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Calculadora do limiar do OSS: que IVA cobra e o que muda com stock no estrangeiro
Se vende a consumidores noutros países da UE, há uma fasquia de 10 000 €: abaixo dela cobra o IVA do seu país, acima dela o dos seus clientes. Introduza as suas vendas para ver em que ponto está e em que mês a vai ultrapassar, e o que muda quando o seu stock passa para um centro de fulfilment noutro país.
Não conhece os termos do IVA? Veja-os explicadosTaxas de IVA na UE em 2026
A taxa normal de IVA em cada país da UE: a taxa que cobra a um consumidor desse país depois de ultrapassar o limiar ou quando envia a partir de stock no estrangeiro. A maioria dos países tem também taxas reduzidas para bens como alimentos, livros, medicamentos ou vestuário infantil.
| País | Taxa normal |
|---|---|
| Alemanha | 19% |
| Áustria | 20% |
| Bélgica | 21% |
| Bulgária | 20% |
| Chéquia | 21% |
| Chipre | 19% |
| Croácia | 25% |
| Dinamarca | 25% |
| Eslováquia | 23% |
| Eslovénia | 22% |
| Espanha | 21% |
| Estónia | 24% |
| Finlândia | 25,5% |
| França | 20% |
| Grécia | 24% |
| Hungria | 27% |
| Irlanda | 23% |
| Itália | 22% |
| Letónia | 21% |
| Lituânia | 21% |
| Luxemburgo | 17% |
| Malta | 18% |
| Países Baixos | 21% |
| Polónia | 23% |
| Portugal | 23% |
| Roménia | 21% |
| Suécia | 25% |
Termos explicados
Os termos de IVA desta página, em linguagem simples. Estão simplificados para o ajudar a acompanhar, não são definições jurídicas.
- IVA
- Imposto sobre o valor acrescentado: o imposto sobre as vendas acrescentado ao preço da maioria dos bens na UE. O vendedor cobra-o ao cliente e entrega-o à administração fiscal. Cada país define a sua própria taxa.
- Taxa normal e taxas reduzidas
- A taxa normal é a taxa de IVA habitual de um país, usada para a maioria dos bens. As taxas reduzidas são taxas mais baixas que alguns países aplicam a coisas como alimentos, livros ou medicamentos.
- Consumidor
- Um particular que compra para si, não para uma empresa. Só as vendas a consumidores contam para os 10 000 €.
- Venda transfronteiriça
- Uma venda a um cliente num país da UE diferente daquele de onde sai a sua encomenda. Por exemplo, uma loja em Espanha que vende a um cliente em França.
- O limiar de 10 000 €
- Um limite anual para as suas vendas transfronteiriças a consumidores, somando todos os países da UE, sem IVA. Abaixo dele pode cobrar o IVA do seu país; depois de o ultrapassar, cobra o do seu cliente.
- Estabelecida
- O país onde a sua empresa está oficialmente registada e de onde é gerida.
- Sem IVA
- Um montante antes de se acrescentar o IVA. O limiar é calculado sobre estes montantes, não sobre o que os clientes pagaram com IVA incluído.
- OSS (balcão único)
- Um serviço online da UE gerido pela administração fiscal do seu próprio país. Declara e paga num só lugar o IVA que deve noutros países da UE, em vez de se registar em cada um deles.
- Declaração de IVA
- O formulário em que declara o IVA que cobrou e o paga à administração fiscal. A declaração do OSS é entregue uma vez por trimestre, ou seja, de três em três meses.
- Registo para efeitos de IVA e número de IVA
- Inscrever-se na administração fiscal de um país para poder cobrar e pagar IVA nesse país. Recebe um número de IVA, que consta das suas faturas e declarações.
- Centro de fulfilment
- Um armazém gerido por outra empresa que guarda o seu stock e envia as suas encomendas por si. A Amazon FBA é um exemplo.
- Stock no estrangeiro
- A sua mercadoria guardada num armazém noutro país da UE, para chegar mais depressa aos clientes desse país. As encomendas enviadas a partir dele não beneficiam do limiar de 10 000 €.
- IOSS (balcão único das importações)
- Como o OSS, mas para encomendas com valor até 150 € enviadas de fora da UE para a UE. Cobra o IVA no checkout, pelo que o seu cliente não paga nada a mais à porta.
Como funciona a calculadora
Nada aqui é estimado: a regra é o artigo 59.º-C da Diretiva IVA da UE, e os números são os seus.
- 01
As suas vendas
Só contam as vendas de bens a consumidores noutros países da UE, mais os serviços de telecomunicações, de radiodifusão e eletrónicos. As vendas a empresas e as vendas no seu próprio país não contam. Os montantes são sem IVA.
- 02
A regra dos 10 000 €
Acima de 10 000 € no ano passado, ou este ano até agora, aplica-se o IVA do país do cliente. O valor mensal projeta o mês em que o total deste ano os vai ultrapassar.
- 03
Stock no estrangeiro
As encomendas enviadas a partir de um armazém noutro país da UE nunca beneficiam do limiar: ficam sujeitas ao IVA do cliente desde a primeira venda, e no país do armazém normalmente é necessário um número de IVA local.
Informação geral, não aconselhamento fiscal. A calculadora segue a regra para bens comuns; não abrange casos especiais como bens em segunda mão vendidos ao abrigo do regime da margem de lucro, automóveis novos ou produtos sujeitos a impostos especiais de consumo, como o álcool. Confirme o seu caso com um consultor antes de se registar.
Fontes
- O limiar de 10 000 €
- Balcão único
- Taxas de IVA
Vai aproximar o seu stock dos seus clientes?
Um armazém noutro país muda a sua situação de IVA, e o centro de fulfilment que escolher pode ajudar nisso. Registe a sua marca com os países para onde vende, e os centros de fulfilment que tratam do IVA e do IOSS podem contactá-lo.
Perguntas sobre o limiar do OSS
O que é o limiar de 10 000 € do OSS?
Uma empresa estabelecida num país da UE pode cobrar o IVA do seu próprio país nas vendas de bens a consumidores noutros países da UE desde que essas vendas não ultrapassem 10 000 € por ano, sem IVA, nem este ano nem no ano anterior. Quando o ultrapassam, aplica-se o IVA do país do cliente a partir da venda que o ultrapassa, normalmente declarado através do balcão único (OSS). Os serviços eletrónicos, de telecomunicações e de radiodifusão prestados a consumidores da UE contam para os mesmos 10 000 €.
O limiar aplica-se se o meu stock estiver num centro de fulfilment noutro país da UE?
Não às encomendas enviadas a partir desse stock. O limiar de 10 000 € abrange apenas mercadorias enviadas a partir do país onde está estabelecido. As encomendas enviadas a partir de stock noutro país da UE ficam sujeitas ao IVA do país do cliente desde a primeira venda, e ter stock nesse país normalmente obriga também a registar-se para efeitos de IVA aí. As encomendas que ainda envia a partir do seu país continuam a beneficiar do limiar.
O que faço quando ultrapasso os 10 000 €?
A partir da venda com que os ultrapassa, cobre a cada cliente o IVA do respetivo país, à taxa desse país, durante o resto do ano e todo o seguinte. A maioria dos vendedores regista-se no balcão único (OSS) no seu próprio país e declara tudo numa única declaração trimestral, em vez de se registar em cada país para onde vende.
As vendas a empresas contam para o limiar?
Não. Só contam as vendas a consumidores, e a outros adquirentes não registados para efeitos de IVA, noutros países da UE. As vendas a empresas registadas para efeitos de IVA noutros países da UE são normalmente faturadas sem IVA, e as vendas no seu próprio país são tributadas aí como habitualmente.
Qual é a diferença entre OSS e IOSS?
O OSS (o balcão único) destina-se às vendas de bens a partir de stock dentro da UE a consumidores noutro país da UE, e aos serviços prestados a consumidores da UE. O IOSS (o balcão único das importações) destina-se a bens enviados de fora da UE em encomendas com valor até 150 €: o vendedor cobra o IVA no checkout, pelo que o cliente não paga nada à porta. Ambos permitem declarar o IVA da UE numa única declaração.
A minha empresa está fora da UE. O limiar aplica-se?
Não. O limiar aplica-se apenas a empresas estabelecidas num único país da UE. Se vende mercadorias a partir de stock dentro da UE a consumidores da UE, cobra o IVA do país do cliente desde a primeira venda, e pode declará-lo através do OSS. As encomendas enviadas de fora da UE são importações, abrangidas pelo IOSS para encomendas até 150 €.
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