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Calculadora del umbral OSS: qué IVA cobras y qué cambia con stock en otro país
Si vendes a consumidores de otros países de la UE, hay una línea de 10.000 €: por debajo cobras el IVA de tu propio país; por encima, el de tus clientes. Introduce tus ventas para ver en qué punto estás y en qué mes superarás esa línea, y qué cambia cuando tu stock pasa a un centro de fulfilment en otro país.
¿No conoces estos términos del IVA? Míralos explicadosTipos de IVA en la UE en 2026
El tipo general de IVA de cada país de la UE: el tipo que cobras a un consumidor de ese país una vez superado el umbral o cuando envías desde stock en el extranjero. La mayoría de los países también tienen tipos reducidos para productos como alimentos, libros, medicamentos o ropa infantil.
| País | Tipo general |
|---|---|
| Alemania | 19 % |
| Austria | 20 % |
| Bélgica | 21 % |
| Bulgaria | 20 % |
| Chequia | 21 % |
| Chipre | 19 % |
| Croacia | 25 % |
| Dinamarca | 25 % |
| Eslovaquia | 23 % |
| Eslovenia | 22 % |
| España | 21 % |
| Estonia | 24 % |
| Finlandia | 25,5 % |
| Francia | 20 % |
| Grecia | 24 % |
| Hungría | 27 % |
| Irlanda | 23 % |
| Italia | 22 % |
| Letonia | 21 % |
| Lituania | 21 % |
| Luxemburgo | 17 % |
| Malta | 18 % |
| Países Bajos | 21 % |
| Polonia | 23 % |
| Portugal | 23 % |
| Rumanía | 21 % |
| Suecia | 25 % |
Términos explicados
Los términos del IVA de esta página, en lenguaje sencillo. Están simplificados para ayudarte a seguir la explicación; no son definiciones legales.
- IVA
- Impuesto sobre el valor añadido: el impuesto que se añade al precio de la mayoría de los bienes en la UE. El vendedor lo cobra al cliente y lo paga a la agencia tributaria. Cada país fija su propio tipo.
- Tipo general y tipos reducidos
- El tipo general es el tipo de IVA normal de un país, que se usa para la mayoría de los productos. Los tipos reducidos son tipos más bajos que algunos países aplican a cosas como alimentos, libros o medicamentos.
- Consumidor
- Una persona particular que compra para sí misma, no para una empresa. Solo las ventas a consumidores cuentan para los 10.000 €.
- Venta transfronteriza
- Una venta a un cliente de un país de la UE distinto de aquel desde el que sale tu paquete. Por ejemplo, una tienda en España que vende a un cliente en Francia.
- El umbral de 10.000 €
- Un límite anual para tus ventas transfronterizas a consumidores, sumando todos los países de la UE, sin IVA. Por debajo puedes cobrar el IVA de tu propio país; en cuanto lo superas, cobras el de tu cliente.
- País de establecimiento
- El país donde tu empresa está registrada oficialmente y desde donde se dirige.
- Sin IVA
- Un importe antes de añadir el IVA. El umbral se calcula sobre estos importes, no sobre lo que pagaron los clientes con el IVA incluido.
- OSS (ventanilla única)
- Un servicio en línea de la UE que gestiona la agencia tributaria de tu propio país. Declaras y pagas en un solo sitio el IVA que debes en otros países de la UE, en lugar de registrarte en cada uno.
- Declaración del IVA
- El formulario en el que informas del IVA que has cobrado y lo pagas a la agencia tributaria. La declaración de OSS se presenta una vez por trimestre, cada tres meses.
- Registro a efectos del IVA y NIF-IVA
- Darte de alta en la agencia tributaria de un país para poder cobrar y pagar el IVA allí. Recibes un NIF-IVA, que aparece en tus facturas y declaraciones.
- Centro de fulfilment
- Un almacén gestionado por otra empresa que guarda tu stock y envía tus pedidos por ti. Amazon FBA es un ejemplo.
- Stock en otro país
- Tu mercancía guardada en un almacén de otro país de la UE para que llegue antes a los clientes de allí. Los pedidos enviados desde ese stock no se benefician del umbral de 10.000 €.
- IOSS (ventanilla única de importación)
- Como OSS, pero para paquetes de hasta 150 € enviados a la UE desde fuera. Cobras el IVA en el pago, así que tu cliente no paga nada extra en la puerta.
Cómo funciona la calculadora
Aquí no hay nada estimado: la regla es el artículo 59 quater de la Directiva del IVA de la UE, y las cifras son las tuyas.
- 01
Tus ventas
Solo cuentan las ventas de bienes a consumidores de otros países de la UE, además de los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión y electrónicos. Las ventas a empresas y las ventas en tu propio país no cuentan. Los importes son sin IVA.
- 02
La regla de los 10.000 €
Si superaste los 10.000 € el año pasado, o los has superado este año hasta hoy, se aplica el IVA del país del cliente. La previsión mensual proyecta el mes en que el total de este año los superará.
- 03
Stock en otro país
Los pedidos enviados desde un almacén en otro país de la UE nunca se benefician del umbral: tributan con el IVA del cliente desde la primera venta, y en el país del almacén normalmente necesitas un NIF-IVA local.
Información general, no asesoramiento fiscal. La calculadora sigue la regla para bienes ordinarios; no cubre casos especiales como los bienes de segunda mano vendidos en el régimen del margen, los automóviles nuevos o los bienes sujetos a impuestos especiales, como el alcohol. Consulta tu caso con un asesor antes de registrarte.
Fuentes
- El umbral de 10.000 €
- Ventanilla única
- Tipos de IVA
¿Vas a acercar tu stock a tus clientes?
Un almacén en otro país cambia tu situación de IVA, y el centro de fulfilment que elijas puede ayudarte con ello. Da de alta tu marca con los países a los que vendes, y los centros de fulfilment que gestionan el IVA y el IOSS podrán ponerse en contacto contigo.
Preguntas sobre el umbral de OSS
¿Qué es el umbral de 10.000 € de OSS?
Una empresa establecida en un país de la UE puede cobrar el IVA de su propio país en las ventas de bienes a consumidores de otros países de la UE siempre que esas ventas no superen los 10.000 € al año, IVA excluido, ni este año ni el anterior. En cuanto lo superan, se aplica el IVA del país del cliente desde la venta con la que se supera, que normalmente se declara a través de la ventanilla única (OSS). Los servicios electrónicos, de telecomunicaciones y de radiodifusión prestados a consumidores de la UE cuentan para esos mismos 10.000 €.
¿Se aplica el umbral si mi stock está en un centro de fulfilment de otro país de la UE?
No a los pedidos enviados desde ese stock. El umbral de 10.000 € solo cubre la mercancía enviada desde el país donde estás establecido. Los pedidos enviados desde stock en otro país de la UE tributan con el IVA del país del cliente desde la primera venta, y tener stock allí normalmente implica también registrarse a efectos del IVA en ese país. Los pedidos que aún envías desde tu país siguen beneficiándose del umbral.
¿Qué hago cuando supero los 10.000 €?
Desde la venta con la que los superas, cobra a cada cliente el IVA de su propio país, al tipo de ese país, durante el resto del año y todo el siguiente. La mayoría de los vendedores se registran en la ventanilla única (OSS) en su propio país y lo declaran todo en una sola declaración trimestral, en lugar de registrarse en cada país al que venden.
¿Cuentan para el umbral las ventas a empresas?
No. Solo cuentan las ventas a consumidores, y a otros destinatarios no registrados a efectos del IVA, de otros países de la UE. Las ventas a empresas registradas a efectos del IVA de otros países de la UE normalmente se facturan sin IVA, y las ventas en tu propio país tributan allí de la forma habitual.
¿Qué diferencia hay entre OSS e IOSS?
OSS (la ventanilla única) es para las ventas de bienes desde stock dentro de la UE a consumidores de otro país de la UE, y para los servicios a consumidores de la UE. IOSS (la ventanilla única de importación) es para los bienes enviados desde fuera de la UE en paquetes con un valor de hasta 150 €: el vendedor cobra el IVA en el pago, así que el cliente no paga nada en la puerta. Ambos te permiten declarar el IVA de la UE en una sola declaración.
Mi empresa está fuera de la UE. ¿Se me aplica el umbral?
No. El umbral solo es para empresas establecidas en un único país de la UE. Si vendes mercancía desde stock dentro de la UE a consumidores de la UE, cobras el IVA del país del cliente desde la primera venta, y puedes declararlo a través de OSS. Los paquetes enviados desde fuera de la UE son importaciones, cubiertas por IOSS para pedidos de hasta 150 €.
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