Calculadora de custos de envio para a UE: direitos, IVA e taxas segundo as regras de 2026

O país de onde a encomenda sai fisicamente, e não o país onde o produto foi fabricado nem aquele onde a sua empresa está registada. Esta única escolha decide se a encomenda atravessa a fronteira aduaneira da UE.

Se escolher um país fora da UE, a encomenda é uma importação: precisa de uma declaração aduaneira, paga direitos aduaneiros e está sujeita a IVA na importação. Se escolher um país da UE, nada disso se aplica, porque as mercadorias já desalfandegadas na UE circulam entre Estados-Membros sem alfândega. O Reino Unido está fora da união aduaneira e do território de IVA da UE desde 1 de janeiro de 2021.

Stock importado a granel antes de ser vendido é desalfandegado uma única vez, à taxa pautal normal, e depois enviado como encomendas dentro da UE. As encomendas já vendidas a clientes individuais antes da importação continuam a ser vendas à distância, e a alfândega trata-as como tal mesmo quando viajam juntas numa única remessa.

As mercadorias com origem preferencial ao abrigo de um acordo comercial, como os produtos fabricados no Reino Unido que cumprem as regras de origem do Acordo de Comércio e Cooperação entre a UE e o Reino Unido, podem ser declaradas à taxa preferencial em vez do direito de 3 €, mas apenas numa declaração aduaneira completa e só se o IVA não for pago através do IOSS. A calculadora não aplica taxas preferenciais.

O país da UE onde o seu cliente recebe a encomenda. O IVA na importação é calculado à taxa desse país (veja a tabela das taxas normais acima), e é o país que decide que taxa nacional se aplica, se houver alguma. Para uma encomenda sem IOSS, a declaração aduaneira também tem de ser apresentada aí.

Alguns territórios pertencem a um país da UE mas ficam fora do território de IVA da UE, entre eles as Ilhas Canárias, as ilhas Åland e os departamentos ultramarinos franceses. Têm regras fiscais próprias, que não são abrangidas aqui.

O preço da mercadoria na encomenda, sem IVA e sem entrega. A alfândega chama-lhe valor intrínseco: o preço da própria mercadoria, sem as despesas de transporte e seguro, exceto se estiverem incluídas no preço e não indicadas em separado na fatura.

É o número mais importante do formulário. Até 150 €, inclusive, a encomenda paga o direito fixo de 3 € por artigo e pode usar o IOSS. Acima de 150 €, aplica-se a taxa pautal normal do produto e o IOSS não está disponível. O limite aplica-se à encomenda inteira, não a cada produto, e cada encomenda enviada em separado é avaliada por si.

Quanto custa levar esta encomenda até à porta do cliente: a tarifa da sua transportadora ou do seu centro de fulfilment, ou o custo de entrega que repercute no cliente. Os preços reais dependem do seu contrato e do seu volume, por isso a calculadora nunca inventa um. Peça uma tarifa indicando o peso faturável do resultado.

O envio também é tributado. O IVA na importação incide sobre a mercadoria mais o transporte até ao destino. Com o IOSS, o IVA incide sobre o que o cliente lhe paga; se oferecer a entrega, isso é apenas o preço da mercadoria, e o IVA da calculadora ficará ligeiramente alto. Acima de 150 €, o direito incide sobre o valor aduaneiro, que inclui o transporte só até à fronteira da UE; usar o custo de envio completo sobrestima-o ligeiramente.

As medidas exteriores da caixa já embalada, em centímetros, tiradas no ponto mais largo de cada lado, incluindo saliências. As transportadoras medem a caixa, não o produto que vai dentro.

Servem apenas para calcular o peso volumétrico e não influenciam os direitos aduaneiros, as taxas nem o IVA. Uma caixa à medida do produto é a poupança mais simples que existe: 40 × 30 × 20 cm contam como 4,8 kg, enquanto 30 × 20 × 15 cm contam como 1,8 kg.

O peso real da encomenda embalada, na balança: produto, caixa, enchimento e etiqueta. As transportadoras comparam-no com o peso volumétrico e cobram o maior dos dois. Os serviços expresso costumam arredondar o peso faturável para o meio quilo seguinte.

O peso afeta apenas o preço do envio, nunca os direitos aduaneiros nem o IVA.

Quantos produtos diferentes há na encomenda, não quantas unidades. A alfândega cobra os 3 € por artigo, e um artigo é uma linha da declaração aduaneira: mercadorias com o mesmo código pautal e a mesma designação (e, numa declaração completa, o mesmo país de origem), seja qual for a quantidade.

Cinco t-shirts iguais são um artigo e pagam 3 €; uma t-shirt e um relógio são dois artigos e pagam 6 €. Produtos parecidos podem ser artigos distintos se tiverem códigos pautais diferentes, por exemplo peças de vestuário de materiais diferentes. O mesmo número multiplica também a taxa de tratamento da UE e qualquer taxa nacional cobrada por artigo. O campo só aparece para encomendas de fora da UE.

Só aparece quando o valor da mercadoria ultrapassa 150 €: o montante fixo de 3 € deixa de se aplicar e passa a valer a taxa própria do produto na pauta aduaneira da UE. Encontra-a na TARIC, a base de dados pautal em linha da Comissão Europeia, pesquisando o código da mercadoria e o país de onde provém.

As taxas variam muito: 0 % para a maioria dos computadores e telemóveis, 12 % para a maior parte do vestuário. Um acordo comercial pode baixar a taxa para zero para mercadorias com origem preferencial comprovada. Os direitos antidumping, que atingem determinados produtos de determinados países, não estão incluídos. A calculadora aplica a taxa à mercadoria mais o envio, como estimativa do valor aduaneiro.

O IOSS, o balcão único das importações, existe desde 1 de julho de 2021 para encomendas com valor até 150 €. O vendedor, ou o marketplace onde a encomenda é feita, cobra o IVA do país do cliente no checkout e entrega-o a uma única administração fiscal da UE numa declaração mensal. A encomenda é depois desalfandegada com o número IOSS do vendedor e o cliente não paga mais nada à porta.

Sem IOSS, o IVA é pago na importação. Normalmente, o operador postal ou a transportadora expresso cobra-o ao cliente na entrega, muitas vezes com uma taxa de desalfandegamento própria, e esse IVA incide também sobre o direito de 3 €. Com ou sem IOSS, o direito aduaneiro em si aplica-se.

O IOSS não pode ser usado acima de 150 € nem para mercadorias sujeitas a impostos especiais de consumo, como o álcool e o tabaco, e os vendedores estabelecidos fora da UE precisam geralmente de um intermediário estabelecido na UE para se registarem. Por isso a opção desaparece quando o valor da mercadoria ultrapassa 150 €.

A taxa de tratamento da União é um novo encargo previsto no Código Aduaneiro da União reformado, destinado a cobrir o custo dos controlos aduaneiros sobre as importações do comércio eletrónico. A 21 de setembro de 2026, a Comissão Europeia fixou-a em 2 € por artigo. Aplica-se a todas as vendas online enviadas de fora da UE para um cliente na UE, seja qual for o valor, a partir do décimo dia após a publicação do ato no Jornal Oficial da UE, prevista até 1 de novembro de 2026.

Enquanto a taxa não estiver em vigor, a calculadora deixa-a fora do total; marque a caixa para ver o seu efeito antecipadamente. Quando começar a aplicar-se, a caixa desaparece e a taxa passa a ser sempre contada.

O peso que a transportadora cobra: o maior entre o peso real e o peso volumétrico. O peso volumétrico é comprimento × largura × altura em centímetros, dividido por 5000, o divisor usado por transportadoras expresso como a DHL Express, a UPS e a FedEx. O transporte aéreo e alguns serviços económicos dividem por 6000, o que dá um valor mais baixo. Nenhuma regra da UE o fixa; é prática das transportadoras.

A nota por baixo da linha indica qual dos dois conta. Quando ganha o peso volumétrico, está a pagar para enviar ar, e uma caixa mais pequena baixará o preço.

O seu custo de envio do formulário, repetido para que as contas batam certo. Aparece marcado como o seu valor porque é o único número do resultado que não vem de dados oficiais.

Até 30 de junho de 2026, a maioria das encomendas com valor até 150 € entrava na UE isenta de direitos. Desde 1 de julho de 2026 pagam, em vez disso, um montante fixo de 3 € por artigo, até 1 de julho de 2028; depois dessa data está previsto que as taxas pautais normais se apliquem às encomendas de qualquer valor. Acima de 150 €, a linha mostra a sua taxa aplicada à mercadoria mais o envio. Dentro da UE é sempre zero.

O direito é devido por quem declara a encomenda à alfândega: o vendedor ou o marketplace registado no IOSS, ou um representante aduaneiro que atua pela transportadora. Em condições DDP é o vendedor que o suporta; em DAP é normalmente o cliente que o paga na entrega. Se a mercadoria for devolvida, os 3 € já não podem ser recuperados pedindo a invalidação da declaração aduaneira; restam apenas as regras gerais de reembolso.

Um encargo que alguns países da UE acrescentam por iniciativa própria às encomendas de baixo valor vindas de fora da UE, além do direito aduaneiro da UE. A linha mostra a regra do país de entrega: nenhuma, em vigor, prevista para uma data posterior ou suspensa. Só uma taxa em vigor entra no total; as previstas e as suspensas são mostradas a título informativo.

Cada país define a sua própria base, por encomenda ou por artigo. As taxas acompanhadas aqui só se aplicam a encomendas até 150 €, por isso acima desse valor a linha é zero. Que país cobra o quê, e desde quando, consta das perguntas frequentes e das fontes acima.

Aparece quando a taxa é contada: 2 € multiplicados pelo número de tipos de produto. Não é um direito aduaneiro, mas a remuneração de um serviço prestado por uma autoridade pública; por isso fica fora do âmbito do IVA e nunca entra na base do IVA.

IVA à taxa normal do país de destino. Com o IOSS, é cobrado no checkout sobre a mercadoria mais o envio. Sem IOSS, é cobrado na importação sobre a mercadoria, o envio e o direito aduaneiro, mas não sobre a taxa de tratamento da UE. Acima de 150 € não há IOSS, por isso o IVA é sempre cobrado na importação.

Para uma encomenda enviada dentro da UE, a linha chama-se IVA e mostra «No seu preço»: não há IVA na importação, porque é você quem liquida o IVA na venda. Quando as suas vendas transfronteiriças a consumidores da UE ultrapassam 10 000 € por ano, essa é a taxa do país do cliente, declarada através do balcão único (OSS).

A calculadora usa as taxas normais. Muitos países aplicam uma taxa reduzida a produtos como alimentos, livros ou roupa de criança, por isso confirme a taxa do seu produto.

Tudo o que a encomenda custa além da própria mercadoria: envio, direito aduaneiro, taxas nacionais e da UE, e IVA. Compare-o com o valor da mercadoria para ver que parte de uma encomenda de baixo valor se gasta só para a fazer chegar ao cliente.

Por exemplo, 40 € de mercadoria em dois tipos de produto, enviados da China para a Alemanha por um vendedor com IOSS, com 8 € de envio, acrescentam 23,12 €: 8 € de envio, 6 € de direito aduaneiro e 9,12 € de IVA (19 % de 48 €). São 58 % a mais sobre o valor da mercadoria.

O valor da mercadoria mais tudo o que se acrescenta: o custo de uma encomenda posta à porta do cliente. Quem paga cada parte depende da forma como vende. Com o IOSS, o cliente paga o IVA no checkout e o declarante da encomenda paga o direito aduaneiro, pelo que nada é devido à porta; sem IOSS, o cliente paga o IVA, e normalmente uma taxa da transportadora, na entrega.

Multiplique o total pelo número de encomendas mensais para ver quanto lhe custa a fronteira, e compare com importar stock a granel para um centro de fulfilment na UE.

O resultado atualiza-se enquanto escreve, por isso não precisa do botão «Calcular» para o ver. «Copiar link» coloca todos os dados no endereço da página: quem abrir o link vê o mesmo cálculo. É uma forma fácil de partilhar a decomposição dos custos com um fornecedor, um centro de fulfilment ou a sua contabilidade.