Gratis verktyg
Kalkylator för OSS-tröskeln: vems moms du tar ut, och vad lager utomlands ändrar
Säljer du till konsumenter i andra EU-länder finns det en tröskel på 10 000 €: under den tar du ut ditt eget lands moms, över den kundernas. Ange din försäljning för att se var du står och vilken månad du passerar tröskeln, och vad som ändras när ditt lager flyttar till ett fulfilmentcenter i ett annat land.
Nya momsord? Se dem förklaradeMomssatser i EU 2026
Normalskattesatsen för moms i varje EU-land: den sats du tar ut av en konsument där när du har passerat tröskeln eller skickar från lager utomlands. De flesta länder har också reducerade satser för varor som livsmedel, böcker, läkemedel eller barnkläder.
| Land | Normalskattesats |
|---|---|
| Belgien | 21 % |
| Bulgarien | 20 % |
| Cypern | 19 % |
| Danmark | 25 % |
| Estland | 24 % |
| Finland | 25,5 % |
| Frankrike | 20 % |
| Grekland | 24 % |
| Irland | 23 % |
| Italien | 22 % |
| Kroatien | 25 % |
| Lettland | 21 % |
| Litauen | 21 % |
| Luxemburg | 17 % |
| Malta | 18 % |
| Nederländerna | 21 % |
| Polen | 23 % |
| Portugal | 23 % |
| Rumänien | 21 % |
| Slovakien | 23 % |
| Slovenien | 22 % |
| Spanien | 21 % |
| Sverige | 25 % |
| Tjeckien | 21 % |
| Tyskland | 19 % |
| Ungern | 27 % |
| Österrike | 20 % |
Begreppen förklarade
Momsorden på den här sidan, på enkel svenska. De är förenklade för att hjälpa dig att hänga med, inte juridiska definitioner.
- Moms
- Mervärdesskatt: skatten som läggs på priset för de flesta varor i EU. Säljaren tar ut den av kunden och betalar in den till skattemyndigheten. Varje land bestämmer sin egen skattesats.
- Normalskattesats och reducerade satser
- Normalskattesatsen är ett lands vanliga momssats, som gäller för de flesta varor. Reducerade satser är lägre satser som vissa länder använder för till exempel livsmedel, böcker eller läkemedel.
- Konsument
- En privatperson som köper för egen del, inte för ett företag. Bara försäljning till konsumenter räknas in i de 10 000 €.
- Gränsöverskridande försäljning
- Försäljning till en kund i ett annat EU-land än det som paketet skickas från. Till exempel en butik i Spanien som säljer till en kund i Frankrike.
- Tröskeln på 10 000 €
- En årlig gräns för din gränsöverskridande försäljning till konsumenter, alla EU-länder sammanlagt, exklusive moms. Under den kan du ta ut ditt eget lands moms; när du passerar den tar du ut kundlandets.
- Etablerad
- Det land där ditt företag är officiellt registrerat och drivs från.
- Exklusive moms
- Ett belopp innan momsen har lagts på. Tröskeln räknas på de här beloppen, inte på vad kunderna betalade inklusive moms.
- OSS (en kontaktpunkt)
- En EU-tjänst på nätet som drivs av skattemyndigheten i ditt eget land. Där redovisar och betalar du momsen du är skyldig i andra EU-länder på ett ställe, i stället för att registrera dig i vart och ett av dem.
- Momsdeklaration
- Blanketten där du redovisar momsen du har tagit ut och betalar in den till skattemyndigheten. OSS-deklarationen lämnas en gång per kvartal, var tredje månad.
- Momsregistrering och momsregistreringsnummer
- Att anmäla dig hos ett lands skattemyndighet så att du kan ta ut och betala in moms där. Du får ett momsregistreringsnummer som står på dina fakturor och deklarationer.
- Fulfilmentcenter
- Ett lager som drivs av ett annat företag och som lagrar dina varor och skickar dina order åt dig. Amazon FBA är ett exempel.
- Lager utomlands
- Dina varor i ett lager i ett annat EU-land, så att de når kunderna där snabbare. Order som skickas därifrån omfattas inte av tröskeln på 10 000 €.
- IOSS (importordningen)
- Som OSS, men för paket värda upp till 150 € som skickas in i EU från länder utanför EU. Du tar ut momsen i kassan, så att kunden inte betalar något extra vid dörren.
Så fungerar kalkylatorn
Inget här är uppskattat: regeln är artikel 59c i EU:s mervärdesskattedirektiv, och siffrorna är dina.
- 01
Din försäljning
Bara försäljning av varor till konsumenter i andra EU-länder räknas, plus telekommunikationstjänster, radio- och tv-sändningstjänster och elektroniska tjänster. Försäljning till företag och försäljning i ditt eget land räknas inte. Beloppen är exklusive moms.
- 02
Regeln om 10 000 €
Låg du över 10 000 € förra året, eller ligger du över hittills i år, gäller kundlandets moms. Månadsbeloppet används för att beräkna i vilken månad årets totala försäljning passerar tröskeln.
- 03
Lager utomlands
Order som skickas från ett lager i ett annat EU-land använder aldrig tröskeln: de beläggs med kundlandets moms från första försäljningen, och i lagerlandet behövs oftast ett lokalt momsregistreringsnummer.
Allmän information, ingen skatterådgivning. Kalkylatorn följer regeln för vanliga varor; den täcker inte specialfall som begagnade varor som säljs med vinstmarginalbeskattning, nya bilar eller punktskattepliktiga varor, till exempel alkohol. Kontrollera ditt eget fall med en rådgivare innan du registrerar dig.
Källor
- Tröskeln på 10 000 €
- En kontaktpunkt (OSS)
- Momssatser
Flyttar du lagret närmare dina kunder?
Ett lager i ett annat land ändrar din moms, och det fulfilmentcenter du väljer kan hjälpa dig med den. Lista ditt varumärke med de länder du säljer till, så kan fulfilmentcenter som hanterar moms och IOSS kontakta dig.
Frågor om OSS-tröskeln
Vad är OSS-tröskeln på 10 000 €?
Ett företag som är etablerat i ett EU-land får ta ut sitt eget lands moms på försäljning av varor till konsumenter i andra EU-länder så länge den försäljningen ligger på högst 10 000 € per år, exklusive moms, både i år och förra året. När den passerar tröskeln gäller kundlandets moms från och med den försäljning som passerar den, och momsen redovisas oftast via en kontaktpunkt (OSS). Elektroniska tjänster, telekommunikationstjänster och radio- och tv-sändningstjänster till konsumenter i EU räknas in i samma 10 000 €.
Gäller tröskeln om mitt lager finns i ett fulfilmentcenter i ett annat EU-land?
Inte för de order som skickas från det lagret. Tröskeln på 10 000 € gäller bara varor som skickas från det land där du är etablerad. Order som skickas från lager i ett annat EU-land beläggs med kundlandets moms från första försäljningen, och att ha lager där innebär oftast att du också måste momsregistrera dig i det landet. Order som du fortsätter att skicka hemifrån omfattas fortfarande av tröskeln.
Vad gör jag när jag har passerat 10 000 €?
Från och med den försäljning som tar dig över tröskeln tar du ut momsen i varje kunds eget land, med det landets skattesats, under resten av året och hela nästa år. De flesta säljare registrerar sig för en kontaktpunkt (OSS) i sitt eget land och redovisar allt i en kvartalsvis deklaration, i stället för att registrera sig i varje land de säljer till.
Räknas försäljning till företag in i tröskeln?
Nej. Bara försäljning till konsumenter, och andra som inte är momsregistrerade, i andra EU-länder räknas. Försäljning till momsregistrerade företag i andra EU-länder faktureras oftast utan moms, och försäljning i ditt eget land beskattas där som vanligt.
Vad är skillnaden mellan OSS och IOSS?
OSS (en kontaktpunkt) gäller försäljning av varor från lager inom EU till konsumenter i ett annat EU-land, och tjänster till konsumenter i EU. IOSS (importordningen) gäller varor som skickas från länder utanför EU i paket värda upp till 150 €: säljaren tar ut momsen i kassan så att kunden inte betalar något vid dörren. Med båda kan du redovisa EU-moms i en enda deklaration.
Mitt företag finns utanför EU. Gäller tröskeln?
Nej. Tröskeln gäller bara företag som är etablerade i ett EU-land. Om du säljer varor från lager inom EU till konsumenter i EU tar du ut kundlandets moms från första försäljningen, och du kan redovisa den via OSS. Paket som skickas från länder utanför EU är import, som omfattas av IOSS för order upp till 150 €.
Läs mer
VAT- och IOSS-fulfillment i Europa
Fulfilmentpartner som registrerar, deklarerar och hanterar moms åt dig.
Fulfilmentcenter i Europa
Hitta ett center efter land, plattform och tjänst.
Flerkanalslogistik i Europa
En gemensam lagerpool för din butik och marknadsplatserna.
Kalkylator för försäljningspris
Hyllpriset med moms för din målmarginal, i alla 27 länder.
Fraktkostnadskalkylator för EU
Tull, nationella avgifter och importmoms för ett paket från ett land utanför EU.
Så väljer du en 3PL
Frågorna som spelar roll utöver priset.