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Calcolatore della soglia OSS: quale IVA applichi e cosa cambia con lo stock all'estero
Se vendi a consumatori di altri paesi dell'UE, c'è una soglia di 10.000 €: sotto applichi l'IVA del tuo paese, sopra quella dei tuoi clienti. Inserisci le tue vendite per vedere a che punto sei e in che mese la supererai, e cosa cambia quando il tuo stock passa a un centro di fulfilment in un altro paese.
Non conosci i termini dell'IVA? Ecco cosa significanoAliquote IVA nell'UE nel 2026
L'aliquota IVA ordinaria di ogni paese dell'UE: l'aliquota che applichi a un consumatore di quel paese una volta superata la soglia o quando spedisci dallo stock all'estero. La maggior parte dei paesi ha anche aliquote ridotte per beni come alimenti, libri, medicinali o abbigliamento per bambini.
| Paese | Aliquota ordinaria |
|---|---|
| Austria | 20% |
| Belgio | 21% |
| Bulgaria | 20% |
| Cechia | 21% |
| Cipro | 19% |
| Croazia | 25% |
| Danimarca | 25% |
| Estonia | 24% |
| Finlandia | 25,5% |
| Francia | 20% |
| Germania | 19% |
| Grecia | 24% |
| Irlanda | 23% |
| Italia | 22% |
| Lettonia | 21% |
| Lituania | 21% |
| Lussemburgo | 17% |
| Malta | 18% |
| Paesi Bassi | 21% |
| Polonia | 23% |
| Portogallo | 23% |
| Romania | 21% |
| Slovacchia | 23% |
| Slovenia | 22% |
| Spagna | 21% |
| Svezia | 25% |
| Ungheria | 27% |
Termini spiegati
I termini IVA di questa pagina, in linguaggio semplice. Sono semplificati per aiutarti a seguire, non sono definizioni legali.
- IVA
- Imposta sul valore aggiunto: l'imposta aggiunta al prezzo della maggior parte dei beni nell'UE. Il venditore la addebita al cliente e la versa al fisco. Ogni paese fissa la propria aliquota.
- Aliquota ordinaria e aliquote ridotte
- L'aliquota ordinaria è l'aliquota IVA normale di un paese, usata per la maggior parte dei beni. Le aliquote ridotte sono aliquote più basse che alcuni paesi applicano a prodotti come alimenti, libri o medicinali.
- Consumatore
- Un privato che compra per sé, non per un'attività. Solo le vendite a consumatori contano ai fini dei 10.000 €.
- Vendita transfrontaliera
- Una vendita a un cliente in un paese dell'UE diverso da quello da cui parte il tuo pacco. Per esempio, un negozio in Spagna che vende a un cliente in Francia.
- La soglia di 10.000 €
- Un limite annuo sulle tue vendite transfrontaliere a consumatori, sommando tutti i paesi dell'UE, IVA esclusa. Sotto la soglia puoi applicare l'IVA del tuo paese; una volta superata, applichi quella del cliente.
- Paese di stabilimento
- Il paese in cui la tua impresa è ufficialmente registrata e da cui viene gestita.
- IVA esclusa
- Un importo prima di aggiungere l'IVA. La soglia si calcola su questi importi, non su quanto hanno pagato i clienti IVA inclusa.
- OSS (sportello unico)
- Un servizio online dell'UE gestito dal fisco del tuo paese. Dichiari e paghi in un unico posto l'IVA dovuta negli altri paesi dell'UE, invece di registrarti in ciascuno.
- Dichiarazione IVA
- Il modulo con cui comunichi l'IVA che hai addebitato e la versi al fisco. La dichiarazione OSS si presenta una volta a trimestre, cioè ogni tre mesi.
- Registrazione IVA e partita IVA
- L'iscrizione presso il fisco di un paese per poter addebitare e versare l'IVA lì. Ricevi una partita IVA, che va indicata su fatture e dichiarazioni.
- Centro di fulfilment
- Un magazzino gestito da un'altra azienda che conserva la tua merce e spedisce i tuoi ordini al posto tuo. Amazon FBA ne è un esempio.
- Stock all'estero
- La tua merce tenuta in un magazzino in un altro paese dell'UE, così arriva prima ai clienti di quel paese. Gli ordini spediti da lì non beneficiano della soglia di 10.000 €.
- IOSS (sportello unico per le importazioni)
- Come l'OSS, ma per i pacchi di valore fino a 150 € spediti nell'UE da fuori. Addebiti l'IVA al checkout, così il cliente non paga nulla in più alla consegna.
Come funziona il calcolatore
Qui non c'è nulla di stimato: la regola è l'articolo 59 quater della direttiva IVA dell'UE, e i numeri sono i tuoi.
- 01
Le tue vendite
Contano solo le vendite di beni a consumatori di altri paesi dell'UE, oltre ai servizi di telecomunicazione, di teleradiodiffusione ed elettronici. Le vendite a imprese e le vendite nel tuo paese no. Gli importi sono IVA esclusa.
- 02
La regola dei 10.000 €
Se hai superato i 10.000 € l'anno scorso, o finora quest'anno, si applica l'IVA del paese del cliente. Il dato mensile proietta il mese in cui il totale di quest'anno supererà la soglia.
- 03
Stock all'estero
Gli ordini spediti da un magazzino in un altro paese dell'UE non beneficiano mai della soglia: scontano l'IVA del cliente fin dalla prima vendita, e nel paese del magazzino di solito serve una partita IVA locale.
Informazioni generali, non consulenza fiscale. Il calcolatore segue la regola per i beni ordinari; non copre casi particolari come i beni usati venduti con il regime del margine, le auto nuove o i beni soggetti ad accisa, come l'alcol. Verifica il tuo caso con un consulente prima di registrarti.
Fonti
- La soglia di 10.000 €
- Sportello unico
- Aliquote IVA
Vuoi avvicinare il tuo stock ai clienti?
Un magazzino in un altro paese cambia la tua posizione IVA, e il centro di fulfilment che scegli può aiutarti a gestirla. Registra il tuo brand con i paesi in cui vendi, e i centri di fulfilment che gestiscono IVA e IOSS potranno contattarti.
Domande sulla soglia OSS
Che cos'è la soglia OSS di 10.000 €?
Un'impresa stabilita in un paese dell'UE può applicare l'IVA del proprio paese alle vendite di beni a consumatori di altri paesi dell'UE purché queste vendite restino entro i 10.000 € l'anno, IVA esclusa, sia quest'anno sia l'anno scorso. Una volta superata la soglia, si applica l'IVA del paese del cliente a partire dalla vendita che la supera, di norma dichiarata tramite lo sportello unico (OSS). I servizi elettronici, di telecomunicazione e di teleradiodiffusione resi a consumatori dell'UE rientrano negli stessi 10.000 €.
La soglia si applica se il mio stock è in un centro di fulfilment in un altro paese dell'UE?
Non agli ordini spediti da quello stock. La soglia di 10.000 € copre solo le merci spedite dal paese in cui sei stabilito. Gli ordini spediti dallo stock in un altro paese dell'UE scontano l'IVA del paese del cliente fin dalla prima vendita, e tenere stock lì di solito significa anche doversi registrare ai fini IVA in quel paese. Gli ordini che spedisci ancora dal tuo paese continuano a beneficiare della soglia.
Che cosa devo fare quando supero i 10.000 €?
Dalla vendita con cui superi la soglia, applica a ogni cliente l'IVA del suo paese, all'aliquota di quel paese, per il resto dell'anno e per tutto il successivo. La maggior parte dei venditori si registra allo sportello unico (OSS) nel proprio paese e dichiara tutto in un'unica dichiarazione trimestrale, invece di registrarsi in ogni paese in cui vende.
Le vendite a imprese contano ai fini della soglia?
No. Contano solo le vendite a consumatori, e ad altri soggetti non registrati ai fini IVA, di altri paesi dell'UE. Le vendite a imprese registrate ai fini IVA di altri paesi dell'UE di solito si fatturano senza IVA, e le vendite nel tuo paese sono tassate lì come di consueto.
Che differenza c'è tra OSS e IOSS?
L'OSS (lo sportello unico) riguarda le vendite di beni dallo stock all'interno dell'UE a consumatori di un altro paese dell'UE e i servizi a consumatori dell'UE. L'IOSS (lo sportello unico per le importazioni) riguarda i beni spediti da fuori UE in pacchi di valore fino a 150 €: il venditore addebita l'IVA al checkout, così il cliente non paga nulla alla consegna. Entrambi ti permettono di dichiarare l'IVA dell'UE in un'unica dichiarazione.
La mia impresa è fuori dall'UE. La soglia si applica?
No. La soglia vale solo per le imprese stabilite in un solo paese dell'UE. Se vendi merci dallo stock all'interno dell'UE a consumatori dell'UE, applichi l'IVA del paese del cliente fin dalla prima vendita, e puoi dichiararla tramite l'OSS. I pacchi spediti da fuori UE sono importazioni, coperte dall'IOSS per gli ordini fino a 150 €.
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