Ingyenes eszköz
OSS-értékhatár-kalkulátor: melyik ország áfáját számítja fel, és mit változtat a külföldi készlet
Ha más uniós országok fogyasztóinak értékesít, létezik egy 10 000 €-s határ: alatta a saját országa áfáját számítja fel, felette a vásárlóiét. Adja meg értékesítéseit, és nézze meg, hol tart, melyik hónapban lépi át a határt, és mi változik, ha készlete egy másik ország fulfillment-központjába kerül.
Ismeretlenek az áfás kifejezések? Itt elmagyarázzuk őketUniós áfakulcsok 2026
Az általános áfakulcs minden uniós országban: az a kulcs, amelyet az ottani fogyasztónak felszámít, ha túllépte az értékhatárt, vagy külföldi készletről szállít. A legtöbb országban kedvezményes kulcsok is vannak például az élelmiszerekre, könyvekre, gyógyszerekre vagy gyermekruházatra.
| Ország | Általános kulcs |
|---|---|
| Ausztria | 20% |
| Belgium | 21% |
| Bulgária | 20% |
| Ciprus | 19% |
| Csehország | 21% |
| Dánia | 25% |
| Észtország | 24% |
| Finnország | 25,5% |
| Franciaország | 20% |
| Görögország | 24% |
| Hollandia | 21% |
| Horvátország | 25% |
| Írország | 23% |
| Lengyelország | 23% |
| Lettország | 21% |
| Litvánia | 21% |
| Luxemburg | 17% |
| Magyarország | 27% |
| Málta | 18% |
| Németország | 19% |
| Olaszország | 22% |
| Portugália | 23% |
| Románia | 21% |
| Spanyolország | 21% |
| Svédország | 25% |
| Szlovákia | 23% |
| Szlovénia | 22% |
Fogalmak magyarázata
Az oldalon szereplő áfás fogalmak közérthetően. Leegyszerűsítettük őket, hogy könnyebben követhesse a szöveget; nem jogi definíciók.
- Áfa
- Általános forgalmi adó: az EU-ban a legtöbb áru árához hozzáadott adó. Az eladó felszámítja a vásárlónak, és befizeti az adóhatóságnak. Minden ország maga határozza meg a kulcsát.
- Általános és kedvezményes kulcsok
- Az általános kulcs egy ország szokásos áfakulcsa, amely a legtöbb árura vonatkozik. A kedvezményes kulcsok alacsonyabb kulcsok, amelyeket egyes országok például élelmiszerekre, könyvekre vagy gyógyszerekre alkalmaznak.
- Fogyasztó
- Magánszemély, aki saját magának vásárol, nem egy vállalkozás számára. Csak a fogyasztóknak történő értékesítések számítanak bele a 10 000 €-ba.
- Határon átnyúló értékesítés
- Értékesítés olyan vásárlónak, aki más uniós országban van, mint ahonnan a csomag elindul. Például egy spanyolországi webáruház eladása egy franciaországi vásárlónak.
- A 10 000 €-s értékhatár
- A fogyasztóknak történő határon átnyúló értékesítései éves korlátja, az összes uniós országot együtt számítva, áfa nélkül. Alatta felszámíthatja a saját országa áfáját; ha túllépi, a vásárló országának áfáját kell felszámítania.
- Székhely (letelepedés)
- Az az ország, ahol vállalkozását hivatalosan bejegyezték, és ahonnan irányítják.
- Áfa nélkül
- Egy összeg az áfa hozzáadása előtt. Az értékhatárt ezekkel az összegekkel számítják, nem azzal, amit a vásárlók áfával együtt fizettek.
- OSS (egyablakos ügyintézés)
- Az EU online szolgáltatása, amelyet a saját országa adóhatósága működtet. Itt egy helyen vallhatja be és fizetheti meg a más uniós országokban fizetendő áfát, ahelyett hogy mindegyikben regisztrálna.
- Áfabevallás
- Az a nyomtatvány, amelyen bejelenti a felszámított áfát, és befizeti az adóhatóságnak. Az OSS-bevallást negyedévente, azaz háromhavonta kell benyújtani.
- Áfaregisztráció és adószám
- Bejelentkezés egy ország adóhatóságánál, hogy ott áfát számíthasson fel és fizethessen. Ekkor adószámot kap, amely a számláin és bevallásain szerepel.
- Fulfillment-központ
- Egy másik vállalat által üzemeltetett raktár, amely tárolja a készletét, és kiszállítja Ön helyett a rendeléseit. Az Amazon FBA az egyik példa.
- Külföldi készlet
- Az Ön áruja egy másik uniós ország raktárában, hogy gyorsabban eljusson az ottani vásárlókhoz. Az onnan feladott rendelésekre nem vonatkozik a 10 000 €-s értékhatár.
- IOSS (import egyablakos ügyintézés)
- Olyan, mint az OSS, de az EU-n kívülről az EU-ba szállított, legfeljebb 150 € értékű csomagokra. Az áfát a fizetéskor számítja fel, így a vásárló a kézbesítéskor semmilyen többletet nem fizet.
Hogyan működik a kalkulátor
Itt semmi sem becslés: a szabály az uniós HÉA-irányelv 59c. cikke, a számok pedig az Önéi.
- 01
Az Ön értékesítései
Csak a más uniós országokban élő fogyasztóknak történő áruértékesítések számítanak, valamint a távközlési, műsorszolgáltatási és elektronikus szolgáltatások. A vállalkozásoknak történő és a saját országon belüli értékesítések nem. Az összegek áfa nélkül értendők.
- 02
A 10 000 €-s szabály
Ha tavaly vagy idén eddig 10 000 € fölött volt, a vásárló országának áfája érvényes. A havi összegből kiszámítjuk, melyik hónapban lépi át az idei összeg az értékhatárt.
- 03
Külföldi készlet
A más uniós ország raktárából feladott rendelésekre soha nem vonatkozik az értékhatár: az első eladástól a vásárló áfája terheli őket, és a raktár országában általában helyi adószám is kell.
Általános tájékoztatás, nem adótanácsadás. A kalkulátor a szokásos árukra vonatkozó szabályt követi; nem terjed ki az olyan különleges esetekre, mint a különbözeti adózás alá eső használt cikkek, az új járművek vagy a jövedéki termékek, például az alkohol. Regisztráció előtt egyeztesse saját esetét egy tanácsadóval.
Források
- A 10 000 €-s értékhatár
- Egyablakos ügyintézés (OSS)
- Áfakulcsok
A vásárlóihoz közelebb vinné a készletét?
Egy másik országban lévő raktár megváltoztatja az áfakötelezettségeit, és a választott fulfillment-központ segíthet ebben. Vegye fel márkáját a katalógusba azokkal az országokkal, ahová értékesít, és az áfát és az IOSS-t kezelő fulfillment-központok megkereshetik Önt.
Kérdések az OSS-értékhatárról
Mi a 10 000 €-s OSS-értékhatár?
Az egyetlen uniós országban letelepedett vállalkozás a saját országa áfáját számíthatja fel a más uniós országokban élő fogyasztóknak értékesített árukra, amíg ezek az értékesítések idén és tavaly is legfeljebb évi 10 000 €-t tesznek ki, áfa nélkül. Ha túllépik, attól az eladástól kezdve, amellyel átlépik, a vásárló országának áfája érvényes, amelyet általában az egyablakos ügyintézési rendszeren (OSS) keresztül vallanak be. Az uniós fogyasztóknak nyújtott elektronikus, távközlési és műsorszolgáltatások ugyanabba a 10 000 €-ba számítanak bele.
Érvényes az értékhatár, ha a készletem egy másik uniós ország fulfillment-központjában van?
Az ebből a készletből feladott rendelésekre nem. A 10 000 €-s értékhatár csak azokra az árukra vonatkozik, amelyeket abból az országból adnak fel, ahol Ön letelepedett. A más uniós ország készletéből feladott rendelésekre az első eladástól a vásárló országának áfája vonatkozik, és az ottani készlet általában azt jelenti, hogy abban az országban is regisztrálnia kell áfa szempontjából. Az otthonról továbbra is feladott rendelésekre az értékhatár érvényes marad.
Mi a teendőm, ha túllépem a 10 000 €-t?
Attól az eladástól kezdve, amellyel túllépi, minden vásárlónak a saját országa áfáját számítsa fel, az adott ország kulcsával, az év hátralévő részében és a teljes következő évben. A legtöbb eladó a saját országában regisztrál az egyablakos ügyintézésre (OSS), és mindent egyetlen negyedéves bevallásban vall be, ahelyett hogy minden országban regisztrálna, ahová értékesít.
Beleszámítanak az értékhatárba a vállalkozásoknak történő értékesítések?
Nem. Csak a más uniós országokban élő fogyasztóknak és más, áfa szempontjából nem regisztrált vevőknek történő értékesítések számítanak. A más uniós országokban áfaregisztrált vállalkozásoknak történő értékesítéseket általában áfa nélkül számlázzák, a saját országon belüli értékesítések pedig a szokásos módon ott adóznak.
Mi a különbség az OSS és az IOSS között?
Az OSS (egyablakos ügyintézés) az EU-n belüli készletről egy másik uniós országban élő fogyasztóknak történő áruértékesítésekre, valamint az uniós fogyasztóknak nyújtott szolgáltatásokra szolgál. Az IOSS (import egyablakos ügyintézés) az EU-n kívülről, legfeljebb 150 € értékű csomagokban szállított árukra vonatkozik: az eladó a fizetéskor számítja fel az áfát, így a vásárló a kézbesítéskor semmit sem fizet. Mindkettővel egyetlen bevallásban vallhatja be az uniós áfát.
A vállalkozásom az EU-n kívül van. Vonatkozik rám az értékhatár?
Nem. Az értékhatár csak az egyetlen uniós országban letelepedett vállalkozásokra vonatkozik. Ha EU-n belüli készletről értékesít árut uniós fogyasztóknak, az első eladástól a vásárló országának áfáját számítja fel, és ezt az OSS-en keresztül vallhatja be. Az EU-n kívülről feladott csomagok importnak minősülnek, ezekre a legfeljebb 150 € értékű rendeléseknél az IOSS vonatkozik.
Részletesebben
Áfa és IOSS fulfillment Európában
Fulfillment-partnerek, amelyek elvégzik Ön helyett az áfaregisztrációt, a bevallást és az áfa alkalmazását.
Fulfillment Európában
Fulfillment-központ keresése ország, platform és szolgáltatás szerint.
Többcsatornás fulfillment Európában
Egyetlen készlet a webáruháza és a piacterek számára.
Eladásiár-kalkulátor
Az áfás eladási ár a megcélzott árréshez, mind a 27 országban.
Uniós szállításiköltség-kalkulátor
Vám, nemzeti díjak és import áfa egy EU-n kívülről érkező csomagra.
Hogyan válasszunk 3PL-t
A kérdések, amelyek az áron túl számítanak.