Gratis tool
OSS-drempelcalculator: welke btw je rekent, en wat voorraad in het buitenland verandert
Verkoop je aan consumenten in andere EU-landen, dan geldt een drempel van € 10.000: daaronder reken je de btw van je eigen land, daarboven die van je klanten. Vul je verkoop in om te zien waar je staat en in welke maand je de drempel passeert, en wat er verandert als je voorraad naar een fulfilmentcenter in een ander land verhuist.
Nieuw met btw-woorden? Bekijk de uitlegBtw-tarieven in de EU 2026
Het standaard-btw-tarief in elk EU-land: het tarief dat je een consument daar rekent zodra je boven de drempel zit of vanuit voorraad in het buitenland verzendt. De meeste landen hebben ook verlaagde tarieven voor goederen zoals voedsel, boeken, geneesmiddelen of kinderkleding.
| Land | Standaardtarief |
|---|---|
| België | 21% |
| Bulgarije | 20% |
| Cyprus | 19% |
| Denemarken | 25% |
| Duitsland | 19% |
| Estland | 24% |
| Finland | 25,5% |
| Frankrijk | 20% |
| Griekenland | 24% |
| Hongarije | 27% |
| Ierland | 23% |
| Italië | 22% |
| Kroatië | 25% |
| Letland | 21% |
| Litouwen | 21% |
| Luxemburg | 17% |
| Malta | 18% |
| Nederland | 21% |
| Oostenrijk | 20% |
| Polen | 23% |
| Portugal | 23% |
| Roemenië | 21% |
| Slovenië | 22% |
| Slowakije | 23% |
| Spanje | 21% |
| Tsjechië | 21% |
| Zweden | 25% |
Begrippen uitgelegd
De btw-woorden op deze pagina, in gewone taal. Ze zijn vereenvoudigd zodat je het makkelijk kunt volgen; het zijn geen juridische definities.
- Btw
- Belasting over de toegevoegde waarde: de belasting die in de EU bij de prijs van de meeste goederen komt. De verkoper rekent hem aan de klant en betaalt hem aan de belastingdienst. Elk land bepaalt zijn eigen tarief.
- Standaardtarief en verlaagde tarieven
- Het standaardtarief is het normale btw-tarief van een land, voor de meeste goederen. Verlaagde tarieven zijn lagere tarieven die sommige landen gebruiken voor bijvoorbeeld voedsel, boeken of medicijnen.
- Consument
- Een particulier die voor zichzelf koopt, niet voor een bedrijf. Alleen verkopen aan consumenten tellen mee voor de € 10.000.
- Grensoverschrijdende verkoop
- Een verkoop aan een klant in een ander EU-land dan het land waar je pakket vandaan wordt verzonden. Bijvoorbeeld een webshop in Spanje die verkoopt aan een klant in Frankrijk.
- De drempel van € 10.000
- Een jaarlijkse grens voor je grensoverschrijdende verkoop aan consumenten, alle EU-landen bij elkaar opgeteld, exclusief btw. Zit je eronder, dan mag je de btw van je eigen land rekenen; ga je erover, dan reken je de btw van het land van je klant.
- Gevestigd
- Het land waar je bedrijf officieel is ingeschreven en van waaruit het wordt geleid.
- Exclusief btw
- Een bedrag voordat de btw erbij komt. De drempel wordt over deze bedragen berekend, niet over wat klanten inclusief btw betaalden.
- OSS (éénloketsysteem)
- Een online dienst van de EU, beheerd door de belastingdienst van je eigen land. Je geeft de btw die je in andere EU-landen verschuldigd bent op één plek aan en betaalt die daar, in plaats van je in elk land te registreren.
- Btw-aangifte
- Het formulier waarmee je de btw die je hebt gerekend opgeeft en aan de belastingdienst betaalt. De OSS-aangifte doe je één keer per kwartaal, dus elke drie maanden.
- Btw-registratie en btw-nummer
- Je aanmelden bij de belastingdienst van een land, zodat je daar btw kunt rekenen en betalen. Je krijgt een btw-nummer dat op je facturen en aangiftes komt.
- Fulfilmentcenter
- Een magazijn van een ander bedrijf dat je voorraad opslaat en je bestellingen voor je verzendt. Amazon FBA is een voorbeeld.
- Voorraad in het buitenland
- Je goederen liggen in een magazijn in een ander EU-land, zodat ze klanten daar sneller bereiken. Voor bestellingen die van daaruit worden verzonden, geldt de drempel van € 10.000 niet.
- IOSS (Import One-Stop-Shop)
- Net als OSS, maar voor pakketten tot € 150 die van buiten de EU naar de EU worden verzonden. Je rekent de btw al bij het afrekenen, zodat je klant aan de deur niets extra betaalt.
Zo werkt de calculator
Niets hier is een schatting: de regel is artikel 59 quater van de EU-btw-richtlijn, en de cijfers zijn van jezelf.
- 01
Je verkoop
Alleen verkopen van goederen aan consumenten in andere EU-landen tellen mee, plus telecom-, omroep- en elektronische diensten. Verkopen aan bedrijven en verkopen in je eigen land tellen niet mee. Bedragen zijn exclusief btw.
- 02
De regel van € 10.000
Kwam je vorig jaar, of dit jaar tot nu toe, boven € 10.000, dan geldt de btw van het land van de klant. Met het maandbedrag berekenen we in welke maand het totaal van dit jaar de drempel passeert.
- 03
Voorraad in het buitenland
Voor bestellingen die vanuit een magazijn in een ander EU-land worden verzonden, geldt de drempel nooit: daarop is vanaf de eerste verkoop de btw van het land van de klant van toepassing, en in het land van het magazijn heb je meestal een lokaal btw-nummer nodig.
Algemene informatie, geen belastingadvies. De calculator volgt de regel voor gewone goederen; bijzondere gevallen zoals gebruikte goederen die onder de margeregeling worden verkocht, nieuwe auto's of accijnsgoederen zoals alcohol vallen erbuiten. Laat je eigen situatie door een adviseur controleren voordat je je registreert.
Bronnen
- De drempel van € 10.000
- Éénloketsysteem
- Btw-tarieven
Breng je je voorraad dichter bij je klanten?
Een magazijn in een ander land verandert je btw-verplichtingen, en het fulfilmentcenter dat je kiest kan je daarbij helpen. Zet je merk erop met de landen waar je aan verkoopt, dan kunnen fulfilmentcentra die btw en IOSS regelen contact met je opnemen.
Vragen over de OSS-drempel
Wat is de OSS-drempel van € 10.000?
Een bedrijf dat in slechts één EU-land is gevestigd, mag de btw van zijn eigen land rekenen over verkopen van goederen aan consumenten in andere EU-landen, zolang die verkopen dit jaar en vorig jaar niet boven € 10.000 per jaar exclusief btw uitkomen. Komen ze daarboven, dan geldt vanaf de verkoop waarmee de drempel wordt overschreden de btw van het land van de klant, die meestal wordt aangegeven via het éénloketsysteem (OSS). Elektronische, telecom- en omroepdiensten aan EU-consumenten tellen mee voor dezelfde € 10.000.
Geldt de drempel als mijn voorraad in een fulfilmentcenter in een ander EU-land ligt?
Niet voor de bestellingen die vanuit die voorraad worden verzonden. De drempel van € 10.000 geldt alleen voor goederen die worden verzonden vanuit het land waar je bent gevestigd. Op bestellingen vanuit voorraad in een ander EU-land is vanaf de eerste verkoop de btw van het land van de klant van toepassing, en voorraad daar aanhouden betekent meestal dat je je ook in dat land voor de btw moet registreren. Voor bestellingen die je nog steeds vanuit je eigen land verzendt, blijft de drempel gelden.
Wat moet ik doen zodra ik boven € 10.000 kom?
Vanaf de verkoop waarmee je de drempel overschrijdt, reken je elke klant de btw van zijn eigen land, tegen het tarief van dat land, voor de rest van het jaar en heel het volgende jaar. De meeste verkopers registreren zich in hun eigen land voor het éénloketsysteem (OSS) en geven alles aan in één kwartaalaangifte, in plaats van zich te registreren in elk land waar ze aan verkopen.
Tellen verkopen aan bedrijven mee voor de drempel?
Nee. Alleen verkopen aan consumenten, en aan anderen die niet voor de btw zijn geregistreerd, in andere EU-landen tellen mee. Verkopen aan btw-geregistreerde bedrijven in andere EU-landen worden meestal zonder btw gefactureerd, en verkopen in je eigen land worden daar gewoon belast.
Wat is het verschil tussen OSS en IOSS?
OSS (het éénloketsysteem) is voor verkopen van goederen vanuit voorraad binnen de EU aan consumenten in een ander EU-land, en voor diensten aan EU-consumenten. IOSS (de Import One-Stop-Shop) is voor goederen die van buiten de EU worden verzonden in pakketten met een waarde tot € 150: de verkoper rekent de btw bij het afrekenen, zodat de klant aan de deur niets betaalt. Met allebei geef je EU-btw aan in één aangifte.
Mijn bedrijf is buiten de EU gevestigd. Geldt de drempel dan?
Nee. De drempel geldt alleen voor bedrijven die in slechts één EU-land zijn gevestigd. Verkoop je goederen vanuit voorraad binnen de EU aan EU-consumenten, dan reken je vanaf de eerste verkoop de btw van het land van de klant, en die kun je aangeven via OSS. Pakketten die van buiten de EU worden verzonden, zijn invoer, waarvoor IOSS geldt bij bestellingen tot € 150.
Verder lezen
VAT- & IOSS-fulfilment in Europa
Fulfilmentpartners die btw voor je registreren, aangeven en toepassen.
Fulfilment in Europa
Vind een fulfilmentcenter op land, platform en dienstverlening.
Multichannel fulfilment in Europa
Eén voorraad voor je webshop en de marktplaatsen.
Verkoopprijscalculator
De verkoopprijs inclusief btw voor je doelmarge, in alle 27 landen.
EU-verzendkostencalculator
Invoerrechten, nationale heffingen en btw bij invoer voor één pakket van buiten de EU.
Hoe kies je een 3PL
De vragen die ertoe doen naast de prijs.