Gratis værktøj
Beregner til OSS-tærsklen: hvis moms du opkræver, og hvad lager i udlandet ændrer
Sælger du til forbrugere i andre EU-lande, er der en tærskel på 10.000 €: Under den opkræver du dit eget lands moms, over den dine kunders. Indtast dit salg for at se, hvor du står, og i hvilken måned du passerer tærsklen, og hvad der ændrer sig, når dit lager flytter til et fulfilmentcenter i et andet land.
Ny i momsordene? Se dem forklaretMomssatser i EU 2026
Normalsatsen for moms i hvert EU-land: den sats, du opkræver af en forbruger dér, når du har passeret tærsklen eller sender fra lager i udlandet. De fleste lande har også nedsatte satser for varer som fødevarer, bøger, medicin eller børnetøj.
| Land | Normalsats |
|---|---|
| Belgien | 21 % |
| Bulgarien | 20 % |
| Cypern | 19 % |
| Danmark | 25 % |
| Estland | 24 % |
| Finland | 25,5 % |
| Frankrig | 20 % |
| Grækenland | 24 % |
| Irland | 23 % |
| Italien | 22 % |
| Kroatien | 25 % |
| Letland | 21 % |
| Litauen | 21 % |
| Luxembourg | 17 % |
| Malta | 18 % |
| Nederlandene | 21 % |
| Polen | 23 % |
| Portugal | 23 % |
| Rumænien | 21 % |
| Slovakiet | 23 % |
| Slovenien | 22 % |
| Spanien | 21 % |
| Sverige | 25 % |
| Tjekkiet | 21 % |
| Tyskland | 19 % |
| Ungarn | 27 % |
| Østrig | 20 % |
Ordene forklaret
Momsordene på denne side forklaret i et enkelt sprog. De er forenklede, så du lettere kan følge med, og er ikke juridiske definitioner.
- Moms
- Merværdiafgift: den afgift, der lægges oven i prisen på de fleste varer i EU. Sælgeren opkræver den hos kunden og betaler den til skattemyndighederne. Hvert land fastsætter sin egen sats.
- Normalsats og nedsatte satser
- Normalsatsen er et lands almindelige momssats, som bruges til de fleste varer. Nedsatte satser er lavere satser, som nogle lande bruger til for eksempel fødevarer, bøger eller medicin.
- Forbruger
- En privatperson, der køber til sig selv og ikke til en virksomhed. Kun salg til forbrugere tæller med i de 10.000 €.
- Grænseoverskridende salg
- Et salg til en kunde i et andet EU-land end det, din pakke sendes fra. For eksempel en webshop i Spanien, der sælger til en kunde i Frankrig.
- Tærsklen på 10.000 €
- En årlig grænse for dit grænseoverskridende salg til forbrugere, alle EU-lande lagt sammen, uden moms. Under den kan du opkræve dit eget lands moms; når du passerer den, opkræver du moms i din kundes land.
- Etableret
- Det land, hvor din virksomhed officielt er registreret og drives fra.
- Uden moms
- Et beløb, før momsen er lagt til. Tærsklen regnes ud fra disse beløb, ikke ud fra det, kunderne betalte inklusive moms.
- OSS (One Stop Shop)
- En online EU-tjeneste, som dit eget lands skattemyndighed driver. Her angiver og betaler du den moms, du skylder i andre EU-lande, ét sted i stedet for at blive registreret i hvert land.
- Momsangivelse
- Den indberetning, hvor du oplyser den moms, du har opkrævet, og betaler den til skattemyndighederne. OSS-angivelsen indsendes én gang i kvartalet, altså hver tredje måned.
- Momsregistrering og momsnummer
- At blive tilmeldt hos et lands skattemyndighed, så du kan opkræve og betale moms dér. Du får et momsnummer, som står på dine fakturaer og angivelser.
- Fulfilmentcenter
- Et lager, der drives af en anden virksomhed, og som opbevarer dine varer og sender dine ordrer for dig. Amazon FBA er et eksempel.
- Lager i udlandet
- Dine varer ligger på et lager i et andet EU-land, så de når kunderne dér hurtigere. Ordrer, der sendes derfra, er ikke omfattet af tærsklen på 10.000 €.
- IOSS (Import One Stop Shop)
- Som OSS, men for pakker til en værdi af op til 150 €, der sendes ind i EU fra lande uden for EU. Du opkræver momsen allerede ved betalingen, så din kunde ikke skal betale noget ekstra ved døren.
Sådan fungerer beregneren
Intet her er skønnet: Reglen er artikel 59c i EU's momssystemdirektiv, og tallene er dine.
- 01
Dit salg
Kun salg af varer til forbrugere i andre EU-lande tæller med, plus teleydelser, radio- og tv-spredningstjenester og elektronisk leverede ydelser. Salg til virksomheder og salg i dit eget land tæller ikke med. Beløbene er uden moms.
- 02
Reglen om 10.000 €
Var du over 10.000 € sidste år, eller er du over indtil nu i år, gælder moms i kundens land. Månedstallet bruges til at beregne, i hvilken måned årets samlede salg passerer tærsklen.
- 03
Lager i udlandet
Ordrer, der sendes fra et lager i et andet EU-land, bruger aldrig tærsklen: De pålægges moms i kundens land fra første salg, og i lagerlandet skal du som regel have et lokalt momsnummer.
Generel information, ikke skatterådgivning. Beregneren følger reglen for almindelige varer; den dækker ikke særlige tilfælde som brugte varer, der sælges efter brugtmomsordningen, nye biler eller punktafgiftspligtige varer, såsom alkohol. Tjek din egen situation med en rådgiver, før du registrerer dig.
Kilder
- Tærsklen på 10.000 €
- One Stop Shop (OSS)
- Momssatser
Flytter du lageret tættere på dine kunder?
Et lager i et andet land ændrer din moms, og det fulfilmentcenter, du vælger, kan hjælpe dig med den. Opret dit brand med de lande, du sælger til, så kan fulfilmentcentre, der håndterer moms og IOSS, kontakte dig.
Spørgsmål om OSS-tærsklen
Hvad er OSS-tærsklen på 10.000 €?
En virksomhed, der er etableret i ét EU-land, må opkræve sit eget lands moms ved salg af varer til forbrugere i andre EU-lande, så længe dette salg holder sig på højst 10.000 € om året ekskl. moms, både i år og sidste år. Når det passerer tærsklen, gælder moms i kundens land fra og med det salg, der passerer den, og momsen angives normalt via One Stop Shop-ordningen (OSS). Elektronisk leverede ydelser, teleydelser og radio- og tv-spredningstjenester til forbrugere i EU tæller med i de samme 10.000 €.
Gælder tærsklen, hvis mit lager ligger på et fulfilmentcenter i et andet EU-land?
Ikke for de ordrer, der sendes fra det lager. Tærsklen på 10.000 € dækker kun varer, der sendes fra det land, hvor du er etableret. Ordrer, der sendes fra lager i et andet EU-land, pålægges moms i kundens land fra første salg, og at have lager dér betyder som regel også, at du skal momsregistreres i det land. Ordrer, du stadig sender hjemmefra, er fortsat omfattet af tærsklen.
Hvad gør jeg, når jeg har passeret 10.000 €?
Fra og med det salg, der bringer dig over tærsklen, opkræver du hver kunde moms i kundens eget land med det lands sats, i resten af året og hele næste år. De fleste sælgere registrerer sig til One Stop Shop-ordningen (OSS) i deres eget land og angiver det hele i én kvartalsvis angivelse i stedet for at blive registreret i hvert land, de sælger til.
Tæller salg til virksomheder med i tærsklen?
Nej. Kun salg til forbrugere og andre, der ikke er momsregistrerede, i andre EU-lande tæller med. Salg til momsregistrerede virksomheder i andre EU-lande faktureres som regel uden moms, og salg i dit eget land beskattes dér som normalt.
Hvad er forskellen på OSS og IOSS?
OSS (One Stop Shop) gælder salg af varer fra lager i EU til forbrugere i et andet EU-land og ydelser til forbrugere i EU. IOSS (Import One Stop Shop) gælder varer, der sendes fra lande uden for EU i pakker til en værdi af højst 150 €: Sælgeren opkræver momsen ved betalingen, så kunden ikke betaler noget ved døren. Med begge kan du angive EU-moms i én angivelse.
Min virksomhed ligger uden for EU. Gælder tærsklen?
Nej. Tærsklen gælder kun virksomheder, der er etableret i ét EU-land. Hvis du sælger varer fra lager i EU til forbrugere i EU, opkræver du moms i kundens land fra første salg, og du kan angive den via OSS. Pakker, der sendes fra lande uden for EU, er import, som er omfattet af IOSS for ordrer op til 150 €.
Læs mere
Moms- og IOSS-fulfilment i Europa
Fulfilmentpartnere, der registrerer, angiver og håndterer moms for dig.
Fulfilmentcentre i Europa
Find et center efter land, platform og ydelse.
Multikanal-fulfilment i Europa
Én lagerpulje til din webshop og markedspladserne.
Beregner til salgspris
Hyldeprisen med moms for din ønskede margin i alle 27 lande.
Fragtberegner til EU
Told, nationale gebyrer og importmoms for én pakke fra et land uden for EU.
Sådan vælger du en 3PL
De spørgsmål, der betyder noget ud over prisen.