Instrument gratuit
Calculator pentru pragul OSS: al cui TVA aplici și ce schimbă stocul din străinătate
Dacă vinzi consumatorilor din alte țări UE, există o limită de 10.000 €: sub ea aplici TVA-ul țării tale, peste ea TVA-ul țării clienților. Introdu vânzările ca să vezi unde te afli și luna în care vei depăși pragul, precum și ce se schimbă când stocul tău ajunge într-un centru de fulfilment din altă țară.
Nu cunoști termenii despre TVA? Vezi-i explicațiCotele de TVA în UE 2026
Cota standard de TVA din fiecare țară UE: cota pe care o aplici unui consumator de acolo după ce ai depășit pragul sau când expediezi din stocul aflat în străinătate. Majoritatea țărilor au și cote reduse pentru bunuri precum alimentele, cărțile, medicamentele sau hainele pentru copii.
| Țara | Cota standard |
|---|---|
| Austria | 20 % |
| Belgia | 21 % |
| Bulgaria | 20 % |
| Cehia | 21 % |
| Cipru | 19 % |
| Croația | 25 % |
| Danemarca | 25 % |
| Estonia | 24 % |
| Finlanda | 25,5 % |
| Franța | 20 % |
| Germania | 19 % |
| Grecia | 24 % |
| Irlanda | 23 % |
| Italia | 22 % |
| Letonia | 21 % |
| Lituania | 21 % |
| Luxemburg | 17 % |
| Malta | 18 % |
| Polonia | 23 % |
| Portugalia | 23 % |
| România | 21 % |
| Slovacia | 23 % |
| Slovenia | 22 % |
| Spania | 21 % |
| Suedia | 25 % |
| Țările de Jos | 21 % |
| Ungaria | 27 % |
Termeni explicați
Termenii despre TVA de pe această pagină, pe înțelesul tuturor. Sunt simplificați ca să te ajute să urmărești explicațiile, nu sunt definiții juridice.
- TVA
- Taxa pe valoarea adăugată: taxa pe vânzări adăugată la prețul majorității bunurilor în UE. Vânzătorul o încasează de la client și o plătește la fisc. Fiecare țară își stabilește propria cotă.
- Cota standard și cotele reduse
- Cota standard este cota obișnuită de TVA a unei țări, folosită pentru majoritatea bunurilor. Cotele reduse sunt cote mai mici pe care unele țări le aplică pentru lucruri precum alimentele, cărțile sau medicamentele.
- Consumator
- O persoană fizică ce cumpără pentru sine, nu pentru o firmă. Doar vânzările către consumatori se iau în calcul pentru cei 10.000 €.
- Vânzare transfrontalieră
- O vânzare către un client dintr-o altă țară UE decât cea din care pleacă coletul tău. De exemplu, un magazin din Spania care vinde unui client din Franța.
- Pragul de 10.000 €
- O limită anuală pentru vânzările tale transfrontaliere către consumatori, adunate din toate țările UE, fără TVA. Sub ea poți aplica TVA-ul țării tale; după ce o depășești, aplici TVA-ul țării clientului.
- Stabilită
- Țara în care firma ta este înregistrată oficial și de unde este condusă.
- Fără TVA
- O sumă înainte de adăugarea TVA-ului. Pragul se calculează pe aceste sume, nu pe ce au plătit clienții cu TVA inclus.
- OSS (ghișeul unic)
- Un serviciu online al UE administrat de fiscul din țara ta. Declari și plătești într-un singur loc TVA-ul datorat în alte țări UE, în loc să te înregistrezi în fiecare dintre ele.
- Declarație de TVA
- Formularul în care raportezi TVA-ul încasat și îl plătești la fisc. Declarația OSS se depune o dată pe trimestru, adică la fiecare trei luni.
- Înregistrare în scopuri de TVA și cod de TVA
- Înscrierea la fiscul unei țări ca să poți aplica și plăti TVA acolo. Primești un cod de TVA, care apare pe facturi și pe declarații.
- Centru de fulfilment
- Un depozit administrat de altă firmă, care îți păstrează stocul și îți expediază comenzile în locul tău. Amazon FBA este un exemplu.
- Stoc în străinătate
- Marfa ta păstrată într-un depozit din altă țară UE, ca să ajungă mai repede la clienții de acolo. Comenzile expediate din acest stoc nu beneficiază de pragul de 10.000 €.
- IOSS (ghișeul unic pentru import)
- La fel ca OSS, dar pentru coletele de până la 150 € expediate în UE din afara ei. Aplici TVA-ul la plata comenzii, așa că clientul tău nu plătește nimic în plus la ușă.
Cum funcționează calculatorul
Nimic de aici nu este estimat: regula este cea de la articolul 59c din Directiva TVA a UE, iar cifrele sunt ale tale.
- 01
Vânzările tale
Se iau în calcul doar vânzările de mărfuri către consumatori din alte țări UE, plus serviciile de telecomunicații, de radiodifuziune și televiziune și cele electronice. Vânzările către firme și vânzările din propria țară nu se iau în calcul. Sumele sunt fără TVA.
- 02
Regula de 10.000 €
Peste 10.000 € anul trecut sau anul acesta până acum, se aplică TVA-ul țării clientului. Suma lunară estimează luna în care totalul din acest an depășește pragul.
- 03
Stocul din străinătate
Comenzile expediate dintr-un depozit din altă țară UE nu folosesc niciodată pragul: se taxează cu TVA-ul țării clientului de la prima vânzare, iar în țara depozitului este de obicei nevoie de un cod de TVA local.
Informații generale, nu consultanță fiscală. Calculatorul urmează regula pentru mărfurile obișnuite; nu acoperă cazuri speciale precum bunurile second-hand vândute în regimul special al marjei de profit, autoturismele noi sau mărfurile supuse accizelor, cum este alcoolul. Verifică-ți situația cu un consultant înainte să te înregistrezi.
Surse
- Pragul de 10.000 €
- Ghișeul unic (OSS)
- Cote de TVA
Îți muți stocul mai aproape de clienți?
Un depozit în altă țară îți schimbă situația privind TVA-ul, iar centrul de fulfilment pe care îl alegi te poate ajuta cu asta. Înscrie-ți brandul împreună cu țările în care vinzi, iar centrele de fulfilment care se ocupă de TVA și IOSS te pot contacta.
Întrebări despre pragul OSS
Ce este pragul OSS de 10.000 €?
O firmă stabilită într-o țară UE poate aplica TVA-ul propriei țări la vânzările de mărfuri către consumatori din alte țări UE cât timp aceste vânzări rămân la cel mult 10.000 € pe an, fără TVA, atât anul acesta, cât și anul trecut. Odată depășit pragul, se aplică TVA-ul țării clientului începând cu vânzarea prin care s-a depășit pragul, declarat de regulă prin ghișeul unic (OSS). Serviciile electronice, de telecomunicații și de radiodifuziune și televiziune prestate consumatorilor din UE se iau în calcul în același prag de 10.000 €.
Se aplică pragul dacă stocul meu este într-un centru de fulfilment din altă țară UE?
Nu pentru comenzile expediate din acel stoc. Pragul de 10.000 € acoperă doar mărfurile expediate din țara în care este stabilită firma ta. Comenzile expediate din stocul aflat în altă țară UE se taxează cu TVA-ul țării clientului de la prima vânzare, iar ținerea stocului acolo înseamnă de obicei și înregistrarea în scopuri de TVA în acea țară. Pentru comenzile pe care le expediezi în continuare din țara ta, pragul se aplică mai departe.
Ce fac după ce depășesc 10.000 €?
Începând cu vânzarea prin care depășești pragul, aplică fiecărui client TVA-ul țării lui, la cota din acea țară, pentru restul anului și tot anul următor. Majoritatea vânzătorilor se înregistrează în ghișeul unic (OSS) în propria țară și declară totul într-o singură declarație trimestrială, în loc să se înregistreze în fiecare țară în care vând.
Vânzările către firme se iau în calcul pentru prag?
Nu. Se iau în calcul doar vânzările către consumatori și alte persoane neînregistrate în scopuri de TVA din alte țări UE. Vânzările către firme înregistrate în scopuri de TVA din alte țări UE se facturează de regulă fără TVA, iar vânzările din propria țară se taxează acolo în mod obișnuit.
Care este diferența dintre OSS și IOSS?
OSS (ghișeul unic) este pentru vânzările de mărfuri din stocul aflat în UE către consumatori din altă țară UE și pentru serviciile prestate consumatorilor din UE. IOSS (ghișeul unic pentru import) este pentru mărfurile expediate din afara UE în colete de până la 150 €: vânzătorul percepe TVA la plata comenzii, astfel încât clientul nu plătește nimic la ușă. Ambele îți permit să declari TVA-ul din UE într-o singură declarație.
Firma mea este stabilită în afara UE. Se aplică pragul?
Nu. Pragul este doar pentru firmele stabilite într-o țară UE. Dacă vinzi consumatorilor din UE mărfuri din stocul aflat în UE, aplici TVA-ul țării clientului de la prima vânzare și îl poți declara prin OSS. Coletele expediate din afara UE sunt importuri, acoperite de IOSS pentru comenzile de până la 150 €.
Află mai multe
Fulfilment cu VAT și IOSS în Europa
Parteneri de fulfilment care se ocupă pentru tine de înregistrarea, declararea și aplicarea TVA-ului.
Centre de fulfilment în Europa
Găsește un centru după țară, platformă și servicii.
Fulfilment multicanal în Europa
Un singur stoc pentru magazinul tău și pentru marketplace-uri.
Calculator pentru prețul de vânzare
Prețul de raft cu TVA pentru marja dorită, în toate cele 27 de țări.
Calculator de costuri de livrare în UE
Taxe vamale, taxe naționale și TVA la import pentru un colet din afara UE.
Cum alegi un 3PL
Întrebările care contează dincolo de preț.