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OSS-Schwellenrechner: welche MwSt. Sie berechnen und was Lagerbestand im Ausland ändert
Wenn Sie an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkaufen, gibt es eine Schwelle von 10.000 €: Darunter berechnen Sie die MwSt. Ihres eigenen Landes, darüber die Ihrer Kunden. Geben Sie Ihre Verkäufe ein, um zu sehen, wo Sie stehen und in welchem Monat Sie die Schwelle überschreiten, und was sich ändert, wenn Ihr Lagerbestand in ein Fulfillment-Center in einem anderen Land umzieht.
Neu bei MwSt.-Begriffen? Hier erklärtMwSt.-Sätze in der EU 2026
Der MwSt.-Regelsatz in jedem EU-Land: der Satz, den Sie einem Verbraucher dort berechnen, sobald Sie über der Schwelle liegen oder aus einem Lager im Ausland versenden. Die meisten Länder haben außerdem ermäßigte Sätze für Waren wie Lebensmittel, Bücher, Arzneimittel oder Kinderkleidung.
| Land | Regelsatz |
|---|---|
| Belgien | 21 % |
| Bulgarien | 20 % |
| Dänemark | 25 % |
| Deutschland | 19 % |
| Estland | 24 % |
| Finnland | 25,5 % |
| Frankreich | 20 % |
| Griechenland | 24 % |
| Irland | 23 % |
| Italien | 22 % |
| Kroatien | 25 % |
| Lettland | 21 % |
| Litauen | 21 % |
| Luxemburg | 17 % |
| Malta | 18 % |
| Niederlande | 21 % |
| Österreich | 20 % |
| Polen | 23 % |
| Portugal | 23 % |
| Rumänien | 21 % |
| Schweden | 25 % |
| Slowakei | 23 % |
| Slowenien | 22 % |
| Spanien | 21 % |
| Tschechien | 21 % |
| Ungarn | 27 % |
| Zypern | 19 % |
Begriffe erklärt
Die MwSt.-Begriffe auf dieser Seite, einfach erklärt. Sie sind vereinfacht, damit Sie leichter folgen können, und keine rechtlichen Definitionen.
- MwSt.
- Mehrwertsteuer: die Steuer, die in der EU auf den Preis der meisten Waren aufgeschlagen wird. Der Verkäufer berechnet sie dem Kunden und zahlt sie an das Finanzamt. Jedes Land legt seinen eigenen Satz fest.
- Regelsatz und ermäßigte Sätze
- Der Regelsatz ist der normale MwSt.-Satz eines Landes und gilt für die meisten Waren. Ermäßigte Sätze sind niedrigere Sätze, die manche Länder zum Beispiel für Lebensmittel, Bücher oder Arzneimittel verwenden.
- Verbraucher
- Eine Privatperson, die für sich selbst kauft, nicht für ein Unternehmen. Nur Verkäufe an Verbraucher zählen zu den 10.000 €.
- Grenzüberschreitender Verkauf
- Ein Verkauf an einen Kunden in einem anderen EU-Land als dem, aus dem Ihr Paket versendet wird. Zum Beispiel ein Shop in Spanien, der an einen Kunden in Frankreich verkauft.
- Die Schwelle von 10.000 €
- Eine jährliche Grenze für Ihre grenzüberschreitenden Verkäufe an Verbraucher, alle EU-Länder zusammengerechnet, ohne MwSt. Darunter können Sie die MwSt. Ihres eigenen Landes berechnen; sobald Sie darüber liegen, berechnen Sie die MwSt. des Landes Ihres Kunden.
- Ansässig
- Das Land, in dem Ihr Unternehmen offiziell registriert ist und von dem aus es geführt wird.
- Ohne MwSt.
- Ein Betrag, bevor die MwSt. hinzukommt. Die Schwelle wird mit diesen Beträgen berechnet, nicht mit dem, was Kunden inklusive MwSt. bezahlt haben.
- OSS (One-Stop-Shop)
- Ein Online-Dienst der EU, den die Steuerverwaltung Ihres eigenen Landes betreibt. Dort melden und zahlen Sie die MwSt., die Sie in anderen EU-Ländern schulden, an einer Stelle, statt sich in jedem Land einzeln zu registrieren.
- MwSt.-Erklärung
- Das Formular, mit dem Sie die berechnete MwSt. melden und an die Steuerverwaltung zahlen. Die OSS-Erklärung geben Sie einmal pro Quartal ab, also alle drei Monate.
- MwSt.-Registrierung und USt-IdNr.
- Die Anmeldung bei der Steuerverwaltung eines Landes, damit Sie dort MwSt. berechnen und zahlen können. Sie erhalten eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.), die auf Ihren Rechnungen und Erklärungen steht.
- Fulfillment-Center
- Ein Lager eines anderen Unternehmens, das Ihre Ware lagert und Ihre Bestellungen für Sie versendet. Amazon FBA ist ein Beispiel.
- Lagerbestand im Ausland
- Ihre Ware liegt in einem Lager in einem anderen EU-Land, damit sie Kunden dort schneller erreicht. Für Bestellungen, die von dort versendet werden, gilt die Schwelle von 10.000 € nicht.
- IOSS (Import-One-Stop-Shop)
- Wie OSS, aber für Pakete im Wert von bis zu 150 €, die von außerhalb in die EU versendet werden. Sie berechnen die MwSt. schon an der Kasse, sodass Ihr Kunde an der Haustür nichts extra zahlt.
So funktioniert der Rechner
Hier wird nichts geschätzt: Die Regel ist Artikel 59c der MwSt-Systemrichtlinie der EU, und die Zahlen sind Ihre eigenen.
- 01
Ihre Verkäufe
Es zählen nur Warenverkäufe an Verbraucher in anderen EU-Ländern sowie Telekommunikations-, Rundfunk- und elektronische Dienstleistungen. Verkäufe an Unternehmen und Verkäufe in Ihrem eigenen Land zählen nicht. Die Beträge verstehen sich ohne MwSt.
- 02
Die 10.000-€-Regel
Lagen Sie im Vorjahr oder bisher in diesem Jahr über 10.000 €, gilt die MwSt. des Kundenlandes. Aus dem Monatswert ergibt sich der Monat, in dem die Summe dieses Jahres die Schwelle überschreitet.
- 03
Lagerbestand im Ausland
Für Bestellungen, die aus einem Lager in einem anderen EU-Land versendet werden, gilt die Schwelle nie: Sie unterliegen ab dem ersten Verkauf der MwSt. des Kundenlandes, und im Land des Lagers brauchen Sie in der Regel eine lokale USt-IdNr.
Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Der Rechner folgt der Regel für gewöhnliche Waren; Sonderfälle wie Gebrauchtwaren unter der Differenzbesteuerung, Neuwagen oder verbrauchsteuerpflichtige Waren wie Alkohol deckt er nicht ab. Klären Sie Ihren eigenen Fall mit einer Steuerberatung, bevor Sie sich registrieren.
Quellen
- Die Schwelle von 10.000 €
- One-Stop-Shop
- MwSt.-Sätze
Sie bringen Ihren Lagerbestand näher zu Ihren Kunden?
Ein Lager in einem anderen Land verändert Ihre MwSt.-Pflichten, und das Fulfillment-Center, das Sie wählen, kann Ihnen dabei helfen. Listen Sie Ihre Marke mit den Ländern, in die Sie verkaufen, und Fulfillment-Center, die MwSt. und IOSS abwickeln, können auf Sie zukommen.
Fragen zur OSS-Schwelle
Was ist die OSS-Schwelle von 10.000 €?
Ein Unternehmen, das in nur einem EU-Land ansässig ist, darf auf Warenverkäufe an Verbraucher in anderen EU-Ländern die MwSt. seines eigenen Landes berechnen, solange diese Verkäufe im laufenden und im vorangegangenen Jahr jeweils höchstens 10.000 € ohne MwSt. betragen. Sobald sie die Schwelle überschreiten, gilt ab dem Verkauf, mit dem sie überschritten wird, die MwSt. des Kundenlandes, die meist über den One-Stop-Shop (OSS) gemeldet wird. Elektronische Dienstleistungen sowie Telekommunikations- und Rundfunkdienstleistungen an EU-Verbraucher zählen zu denselben 10.000 €.
Gilt die Schwelle, wenn mein Lagerbestand in einem Fulfillment-Center in einem anderen EU-Land liegt?
Nicht für die Bestellungen, die aus diesem Lagerbestand versendet werden. Die Schwelle von 10.000 € gilt nur für Waren, die aus dem Land versendet werden, in dem Sie ansässig sind. Bestellungen, die aus einem Lager in einem anderen EU-Land versendet werden, unterliegen ab dem ersten Verkauf der MwSt. des Kundenlandes, und Lagerbestand dort bedeutet in der Regel, dass Sie sich auch in diesem Land für die MwSt. registrieren müssen. Für Bestellungen, die Sie weiterhin aus Ihrem eigenen Land versenden, gilt die Schwelle weiter.
Was muss ich tun, sobald ich 10.000 € überschreite?
Ab dem Verkauf, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, berechnen Sie jedem Kunden die MwSt. seines eigenen Landes zum dort geltenden Satz, für den Rest des Jahres und das gesamte nächste Jahr. Die meisten Verkäufer registrieren sich in ihrem eigenen Land für den One-Stop-Shop (OSS) und melden alles in einer vierteljährlichen Erklärung, statt sich in jedem Land zu registrieren, in das sie verkaufen.
Zählen Verkäufe an Unternehmen zur Schwelle?
Nein. Es zählen nur Verkäufe an Verbraucher und andere nicht für die MwSt. registrierte Abnehmer in anderen EU-Ländern. Verkäufe an umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen in anderen EU-Ländern werden in der Regel ohne MwSt. fakturiert, und Verkäufe in Ihrem eigenen Land werden ganz normal dort besteuert.
Was ist der Unterschied zwischen OSS und IOSS?
OSS (der One-Stop-Shop) gilt für Warenverkäufe aus einem Lager in der EU an Verbraucher in einem anderen EU-Land sowie für Dienstleistungen an EU-Verbraucher. IOSS (der Import-One-Stop-Shop) gilt für Waren, die von außerhalb der EU in Paketen im Wert von bis zu 150 € versendet werden: Der Verkäufer berechnet die MwSt. an der Kasse, sodass der Kunde an der Haustür nichts zahlt. Mit beiden melden Sie die MwSt. in der EU in einer einzigen Erklärung.
Mein Unternehmen ist außerhalb der EU ansässig. Gilt die Schwelle für mich?
Nein. Die Schwelle gilt nur für Unternehmen, die in nur einem EU-Land ansässig sind. Wenn Sie Waren aus einem Lager in der EU an EU-Verbraucher verkaufen, berechnen Sie ab dem ersten Verkauf die MwSt. des Kundenlandes und können sie über den OSS melden. Pakete, die von außerhalb der EU versendet werden, sind Einfuhren, für die bei Bestellungen bis 150 € der IOSS gilt.
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