Calcolatore dei costi di spedizione UE: dazi, IVA e tasse secondo le regole del 2026

Il paese da cui il pacco parte fisicamente, non quello in cui il prodotto è stato fabbricato né quello in cui è registrata la tua azienda. Questa sola scelta decide se il pacco attraversa il confine doganale dell'UE.

Se scegli un paese extra UE, il pacco è un'importazione: serve una dichiarazione doganale, si paga il dazio e si applica l'IVA all'importazione. Se scegli un paese dell'UE, niente di tutto questo si applica, perché le merci già sdoganate nell'UE circolano tra gli Stati membri senza dogana. Il Regno Unito è fuori dall'unione doganale e dal territorio IVA dell'UE dal 1º gennaio 2021.

La merce importata all'ingrosso prima di essere venduta viene sdoganata una sola volta, all'aliquota tariffaria normale, e poi spedita come pacchi UE. Gli ordini già venduti a singoli clienti prima dell'importazione restano vendite a distanza, e la dogana li tratta come tali anche quando viaggiano insieme in un'unica spedizione.

Le merci con origine preferenziale in base a un accordo commerciale, per esempio i prodotti fabbricati nel Regno Unito che rispettano le regole di origine dell'Accordo sugli scambi commerciali e la cooperazione tra UE e Regno Unito, possono essere dichiarate all'aliquota preferenziale invece del dazio di 3 €, ma solo con una dichiarazione doganale completa e solo se l'IVA non viene pagata tramite IOSS. Il calcolatore non applica aliquote preferenziali.

Il paese UE in cui il tuo cliente riceve il pacco. L'IVA all'importazione si calcola all'aliquota di quel paese (vedi la tabella delle aliquote ordinarie più sopra), ed è il paese a stabilire quale tassa nazionale si applica, se c'è. Per un pacco senza IOSS, anche la dichiarazione doganale va presentata lì.

Alcuni territori appartengono a un paese UE ma sono fuori dal territorio IVA dell'UE, tra cui le Isole Canarie, le isole Åland e i dipartimenti francesi d'oltremare. Hanno regole fiscali proprie, che qui non sono coperte.

Il prezzo della merce nel pacco, IVA e spedizione escluse. La dogana lo chiama valore intrinseco: il prezzo della merce in sé, senza le spese di trasporto e assicurazione, a meno che siano incluse nel prezzo e non indicate separatamente in fattura.

È il numero più importante del modulo. Fino a 150 € compresi, il pacco paga il dazio fisso di 3 € per articolo e può usare l'IOSS. Sopra i 150 € si applica l'aliquota tariffaria normale del prodotto e l'IOSS non è disponibile. Il limite vale per l'intero pacco, non per ogni singolo prodotto, e ogni pacco spedito separatamente viene valutato a sé.

Quanto costa portare questo pacco fino alla porta del cliente: la tariffa del tuo corriere o del tuo centro di fulfilment, oppure le spese di consegna che addebiti al cliente. I prezzi reali dipendono dal tuo contratto e dai tuoi volumi, quindi il calcolatore non ne inventa mai uno. Chiedi una tariffa indicando il peso tassabile del risultato.

Anche la spedizione è tassata. L'IVA all'importazione si calcola sulla merce più il trasporto fino a destinazione. Con l'IOSS, l'IVA si calcola su quanto il cliente ti paga; se offri la spedizione gratuita, è solo il prezzo della merce, e l'IVA del calcolatore risulterà un po' alta. Sopra i 150 €, il dazio si calcola sul valore in dogana, che comprende il trasporto solo fino al confine dell'UE; usare l'intero costo di spedizione lo sovrastima leggermente.

Le misure esterne della scatola imballata, in centimetri, prese nel punto più largo di ogni lato, rigonfiamenti compresi. I corrieri misurano la scatola, non il prodotto che contiene.

Servono solo a calcolare il peso volumetrico e non incidono su dazio, tasse o IVA. Una scatola adatta al prodotto è il risparmio più semplice che ci sia: 40 × 30 × 20 cm contano come 4,8 kg, mentre 30 × 20 × 15 cm contano come 1,8 kg.

Il peso reale del pacco imballato sulla bilancia: prodotto, scatola, riempitivo ed etichetta. I corrieri lo confrontano con il peso volumetrico e fatturano il maggiore dei due. I corrieri espressi di solito arrotondano il peso tassabile al mezzo chilo superiore.

Il peso incide solo sul prezzo della spedizione, mai su dazio o IVA.

Quanti prodotti diversi ci sono nel pacco, non quante unità. La dogana applica i 3 € per articolo, e un articolo è una riga della dichiarazione doganale: merci con lo stesso codice tariffario e la stessa descrizione (e, in una dichiarazione completa, lo stesso paese di origine), qualunque sia la quantità.

Cinque magliette identiche sono un articolo e pagano 3 €; una maglietta e un orologio sono due articoli e pagano 6 €. Prodotti simili possono comunque essere articoli distinti se rientrano in codici tariffari diversi, per esempio capi in materiali diversi. Lo stesso numero moltiplica anche la tassa di gestione UE e qualsiasi tassa nazionale applicata per articolo. Il campo compare solo per i pacchi provenienti da fuori UE.

Compare solo quando il valore della merce supera i 150 €: l'importo fisso di 3 € non si applica più e vale l'aliquota propria del prodotto nella tariffa doganale dell'UE. La trovi in TARIC, la banca dati tariffaria online della Commissione europea, cercando il codice merce del prodotto e il paese da cui proviene.

Le aliquote variano molto: 0 % per la maggior parte di computer e telefoni cellulari, 12 % per la maggior parte dell'abbigliamento. Un accordo commerciale può ridurre l'aliquota a zero per le merci con origine preferenziale dimostrata. I dazi antidumping, che colpiscono determinati prodotti di determinati paesi, non sono inclusi. Il calcolatore applica l'aliquota a merce più spedizione, come stima del valore in dogana.

L'IOSS, lo sportello unico per le importazioni, esiste dal 1º luglio 2021 per i pacchi di valore fino a 150 €. Il venditore, o il marketplace su cui viene effettuato l'ordine, addebita l'IVA del paese del cliente al checkout e la versa a un'unica amministrazione fiscale dell'UE con una dichiarazione mensile. Il pacco viene poi sdoganato con il numero IOSS del venditore e il cliente non paga nient'altro alla consegna.

Senza IOSS, l'IVA si paga all'importazione. Di solito l'operatore postale o il corriere la riscuote dal cliente alla consegna, spesso insieme a una propria tariffa di sdoganamento, e quell'IVA si applica anche sul dazio di 3 €. Con o senza IOSS, il dazio in sé si applica.

L'IOSS non si può usare sopra i 150 € né per le merci soggette ad accisa, come alcol e tabacco, e i venditori stabiliti fuori dall'UE in genere devono nominare un intermediario stabilito nell'UE per registrarsi. Per questo l'opzione scompare quando il valore della merce supera i 150 €.

La tassa di gestione dell'Unione è un nuovo onere previsto dal codice doganale dell'Unione riformato, pensato per coprire il costo dei controlli doganali sulle importazioni dell'e-commerce. Il 21 settembre 2026 la Commissione europea l'ha fissata a 2 € per articolo. Si applica a ogni vendita online spedita da fuori UE a un cliente nell'UE, qualunque sia il valore, dal decimo giorno successivo alla pubblicazione dell'atto nella Gazzetta ufficiale dell'UE, prevista entro il 1º novembre 2026.

Finché la tassa non è in vigore, il calcolatore la lascia fuori dal totale; spunta la casella per vederne l'effetto in anticipo. Quando inizierà ad applicarsi, la casella scomparirà e la tassa sarà sempre conteggiata.

Il peso che il corriere fattura: il maggiore tra il peso reale e il peso volumetrico. Il peso volumetrico è lunghezza × larghezza × altezza in centimetri, diviso 5000, il divisore usato da corrieri espressi come DHL Express, UPS e FedEx. Il trasporto aereo e alcuni servizi economy dividono per 6000, ottenendo un valore più basso. Nessuna regola UE lo stabilisce; è una prassi dei corrieri.

La nota sotto la riga ti dice quale dei due conta. Quando vince il peso volumetrico, stai pagando per spedire aria, e una scatola più piccola abbasserà il prezzo.

Il tuo costo di spedizione dal modulo, ripetuto perché il conto torni. È indicato come il tuo importo perché è l'unico numero del risultato che non proviene da dati ufficiali.

Fino al 30 giugno 2026 la maggior parte dei pacchi di valore fino a 150 € entrava nell'UE in esenzione da dazio. Dal 1º luglio 2026 pagano invece un importo fisso di 3 € per articolo, fino al 1º luglio 2028; dopo quella data è previsto che si applichino le aliquote tariffarie normali ai pacchi di qualsiasi valore. Sopra i 150 € la riga mostra la tua aliquota applicata a merce più spedizione. All'interno dell'UE è sempre zero.

Il dazio è dovuto da chi dichiara il pacco in dogana: il venditore o il marketplace registrato all'IOSS, oppure un rappresentante doganale che agisce per il corriere. Con resa DDP lo sostiene il venditore; con resa DAP di solito lo paga il cliente alla consegna. Se la merce viene resa, i 3 € non si possono più recuperare chiedendo l'invalidazione della dichiarazione doganale; restano solo le regole generali di rimborso.

Un onere che alcuni paesi UE aggiungono di propria iniziativa ai pacchi di basso valore provenienti da fuori UE, oltre al dazio UE. La riga mostra la regola del paese di consegna: nessuna, in vigore, prevista per una data successiva o sospesa. Solo una tassa in vigore viene sommata al totale; quelle previste o sospese sono mostrate a titolo informativo.

Ogni paese fissa la propria base, per pacco o per articolo. Le tasse monitorate qui si applicano solo ai pacchi fino a 150 €, quindi sopra quel valore la riga è zero. Quale paese applica cosa, e da quando, è indicato nelle domande frequenti e nelle fonti più sopra.

Compare quando la tassa è conteggiata: 2 € moltiplicati per il numero di tipi di prodotto. Non è un dazio ma il corrispettivo di un servizio reso da un'autorità pubblica, quindi è fuori dal campo di applicazione dell'IVA e non entra mai nella base imponibile IVA.

IVA all'aliquota ordinaria del paese di destinazione. Con l'IOSS viene addebitata al checkout su merce più spedizione. Senza IOSS viene riscossa all'importazione su merce, spedizione e dazio, ma non sulla tassa di gestione UE. Sopra i 150 € l'IOSS non esiste, quindi l'IVA viene sempre riscossa all'importazione.

Per un pacco spedito all'interno dell'UE la riga si chiama IVA e mostra «Nel tuo prezzo»: non c'è IVA all'importazione, perché sei tu ad addebitare l'IVA sulla vendita. Quando le tue vendite transfrontaliere ai consumatori dell'UE superano 10.000 € all'anno, si applica l'aliquota del paese del cliente, dichiarata tramite lo sportello unico (OSS).

Il calcolatore usa le aliquote ordinarie. Molti paesi applicano un'aliquota ridotta a prodotti come alimenti, libri o abbigliamento per bambini, quindi verifica l'aliquota del tuo prodotto.

Tutto ciò che il pacco costa oltre alla merce: spedizione, dazio, tasse nazionali e UE, e IVA. Confrontalo con il valore della merce per vedere quanta parte di un ordine di basso valore se ne va per farlo arrivare al cliente.

Per esempio, 40 € di merce in due tipi di prodotto, spediti dalla Cina alla Germania da un venditore con IOSS con 8 € di spedizione, aggiungono 23,12 €: 8 € di spedizione, 6 € di dazio e 9,12 € di IVA (19 % di 48 €). È il 58 % in più rispetto al valore della merce.

Il valore della merce più tutto ciò che si aggiunge: il costo di un ordine arrivato alla porta del cliente. Chi paga quale parte dipende da come vendi. Con l'IOSS il cliente paga l'IVA al checkout e il dichiarante del pacco paga il dazio, quindi alla consegna non c'è nulla da pagare; senza IOSS il cliente paga l'IVA, e di solito una tariffa del corriere, alla consegna.

Moltiplica il totale per i tuoi ordini mensili per vedere quanto ti costa il confine, e confrontalo con l'importazione all'ingrosso in un centro di fulfilment nell'UE.

Il risultato si aggiorna mentre scrivi, quindi non ti serve il pulsante «Calcola» per vederlo. «Copia il link» inserisce tutti i dati nell'indirizzo della pagina: chi apre il link vede lo stesso calcolo. È un modo semplice per condividere il dettaglio dei costi con un fornitore, un centro di fulfilment o il tuo commercialista.