Kalkulator kosztów wysyłki do UE: cło, VAT i opłaty według zasad z 2026 roku

Kraj, z którego paczka faktycznie wyjeżdża, a nie kraj, w którym wyprodukowano towar, ani ten, w którym zarejestrowana jest twoja firma. Ten jeden wybór decyduje, czy paczka przekracza granicę celną UE.

Jeśli wybierzesz kraj spoza UE, paczka jest importem: potrzebuje zgłoszenia celnego, płaci cło i podlega VAT importowemu. Jeśli wybierzesz kraj UE, nic z tego nie obowiązuje, bo towary już odprawione w UE przemieszczają się między państwami członkowskimi bez cła. Wielka Brytania jest poza unią celną i obszarem VAT UE od 1 stycznia 2021 r.

Towar sprowadzony hurtowo, zanim zostanie sprzedany, jest odprawiany raz, według zwykłej stawki celnej, a potem wysyłany jako paczki w obrębie UE. Zamówienia sprzedane konkretnym klientom jeszcze przed importem pozostają sprzedażą na odległość i urząd celny traktuje je tak nawet wtedy, gdy jadą razem w jednej przesyłce.

Towary z preferencyjnym pochodzeniem na mocy umowy handlowej, na przykład wyroby z Wielkiej Brytanii spełniające reguły pochodzenia Umowy o handlu i współpracy między UE a Zjednoczonym Królestwem, mogą zostać zgłoszone według stawki preferencyjnej zamiast cła 3 €, ale tylko w pełnym zgłoszeniu celnym i tylko wtedy, gdy VAT nie jest płacony przez IOSS. Kalkulator nie stosuje stawek preferencyjnych.

Kraj UE, w którym twój klient odbiera paczkę. VAT importowy jest naliczany według stawki tego kraju (zobacz tabelę stawek podstawowych powyżej), a od kraju zależy, czy i jaka opłata krajowa obowiązuje. Dla paczki bez IOSS zgłoszenie celne też trzeba złożyć właśnie tam.

Niektóre terytoria należą do państwa UE, ale leżą poza obszarem VAT UE, m.in. Wyspy Kanaryjskie, Wyspy Alandzkie i francuskie departamenty zamorskie. Obowiązują tam własne zasady podatkowe, których kalkulator nie obejmuje.

Cena towarów w paczce, bez VAT i bez dostawy. Urząd celny nazywa to wartością rzeczywistą: to cena samych towarów, bez kosztów transportu i ubezpieczenia, chyba że są wliczone w cenę i nie wykazano ich osobno na fakturze.

To najważniejsza liczba w formularzu. Do 150 € włącznie paczka płaci ryczałtowe cło 3 € za pozycję i może korzystać z IOSS. Powyżej 150 € obowiązuje zwykła stawka celna produktu, a IOSS jest niedostępny. Limit dotyczy całej paczki, nie każdego produktu z osobna, a każda paczka wysłana oddzielnie jest oceniana osobno.

Ile kosztuje dostarczenie tej jednej paczki pod drzwi klienta: stawka twojego przewoźnika lub centrum fulfilmentu albo opłata za dostawę, którą przenosisz na klienta. Realne ceny zależą od twojej umowy i wolumenu, więc kalkulator nigdy ich nie zgaduje. Zapytaj o stawkę, podając wagę rozliczeniową z wyniku.

Wysyłka też jest opodatkowana. VAT importowy nalicza się od wartości towaru i transportu do miejsca przeznaczenia. Przy IOSS VAT nalicza się od kwoty, którą płaci ci klient; jeśli oferujesz darmową dostawę, jest to sama cena towaru, więc VAT z kalkulatora wyjdzie nieco za wysoki. Powyżej 150 € cło nalicza się od wartości celnej, która obejmuje transport tylko do granicy UE; przyjęcie pełnego kosztu wysyłki lekko ją zawyża.

Zewnętrzne wymiary zapakowanego kartonu w centymetrach, mierzone w najszerszym miejscu każdego boku, z wybrzuszeniami włącznie. Przewoźnicy mierzą karton, a nie produkt w środku.

Służą tylko do obliczenia wagi gabarytowej i nie wpływają na cło, opłaty ani VAT. Karton dopasowany do produktu to najprostsza możliwa oszczędność: 40 × 30 × 20 cm liczy się jako 4,8 kg, a 30 × 20 × 15 cm jako 1,8 kg.

Rzeczywista waga zapakowanej paczki na wadze: produkt, karton, wypełniacz i etykieta. Przewoźnicy porównują ją z wagą gabarytową i liczą wyższą z nich. Przewoźnicy ekspresowi zwykle zaokrąglają wagę rozliczeniową w górę do kolejnego pół kilograma.

Waga wpływa tylko na cenę wysyłki, nigdy na cło ani VAT.

Ile różnych produktów jest w paczce, a nie ile sztuk. Urząd celny pobiera 3 € za pozycję, a pozycja to jeden wiersz zgłoszenia celnego: towary o tym samym kodzie taryfowym i opisie (a w pełnym zgłoszeniu także o tym samym kraju pochodzenia), bez względu na ilość.

Pięć identycznych koszulek to jedna pozycja i 3 € cła; koszulka i zegarek to dwie pozycje i 6 €. Produkty podobne do siebie mogą być osobnymi pozycjami, jeśli mają różne kody taryfowe, na przykład odzież z różnych materiałów. Ta sama liczba mnoży też unijną opłatę manipulacyjną i każdą opłatę krajową pobieraną za pozycję. Pole pojawia się tylko dla paczek spoza UE.

Pojawia się tylko wtedy, gdy wartość towaru przekracza 150 €: ryczałt 3 € przestaje obowiązywać, a zaczyna własna stawka produktu z taryfy celnej UE. Znajdziesz ją w TARIC, internetowej bazie taryfowej Komisji Europejskiej, po kodzie towaru i kraju, z którego pochodzi.

Stawki bardzo się różnią: 0% dla większości komputerów i telefonów komórkowych, 12% dla większości odzieży. Umowa handlowa może obniżyć stawkę do zera dla towarów z udokumentowanym preferencyjnym pochodzeniem. Cła antydumpingowe, które obejmują określone produkty z określonych krajów, nie są uwzględnione. Kalkulator stosuje stawkę do wartości towaru i wysyłki jako szacunku wartości celnej.

IOSS, czyli procedura importu w ramach punktu kompleksowej obsługi, działa od 1 lipca 2021 r. dla paczek o wartości do 150 €. Sprzedawca albo marketplace, na którym składane jest zamówienie, pobiera VAT kraju klienta przy zakupie i odprowadza go do jednego urzędu skarbowego w UE w miesięcznej deklaracji. Paczka jest potem odprawiana z numerem IOSS sprzedawcy, a klient nie dopłaca nic przy drzwiach.

Bez IOSS VAT płaci się przy imporcie. Zwykle operator pocztowy lub firma kurierska pobiera go od klienta przy doręczeniu, często razem z własną opłatą za odprawę, a ten VAT nalicza się także od cła 3 €. Z IOSS czy bez niego samo cło i tak obowiązuje.

IOSS nie można stosować powyżej 150 € ani dla towarów objętych akcyzą, takich jak alkohol i tytoń, a sprzedawcy spoza UE zwykle potrzebują do rejestracji pośrednika z siedzibą w UE. Dlatego przełącznik znika, gdy wartość towaru przekracza 150 €.

Unijna opłata manipulacyjna to nowa opłata wprowadzona zreformowanym unijnym kodeksem celnym, która ma pokrywać koszt kontroli celnych importu z handlu internetowego. 21 września 2026 r. Komisja Europejska ustaliła ją na 2 € za pozycję. Dotyczy każdej sprzedaży internetowej wysyłanej spoza UE do klienta w UE, bez względu na wartość, od dziesiątego dnia po publikacji aktu w Dzienniku Urzędowym UE, której oczekuje się do 1 listopada 2026 r.

Dopóki opłata nie obowiązuje, kalkulator nie wlicza jej do sumy; zaznacz pole, aby zobaczyć jej wpływ z wyprzedzeniem. Gdy zacznie obowiązywać, pole zniknie, a opłata będzie zawsze uwzględniana.

Waga, za którą płacisz przewoźnikowi: wyższa z wagi rzeczywistej i gabarytowej. Waga gabarytowa to długość × szerokość × wysokość w centymetrach podzielone przez 5000, czyli dzielnik stosowany przez przewoźników ekspresowych, takich jak DHL Express, UPS i FedEx. Fracht lotniczy i niektóre usługi ekonomiczne dzielą przez 6000, co daje niższy wynik. Nie reguluje tego żaden przepis UE; to praktyka przewoźników.

Uwaga pod pozycją mówi, która z dwóch wag się liczy. Gdy wygrywa waga gabarytowa, płacisz za przewóz powietrza, a mniejszy karton obniży cenę.

Twój koszt wysyłki z formularza, powtórzony, żeby wynik się sumował. Jest oznaczony jako twoja kwota, bo to jedyna liczba w wyniku, która nie pochodzi z oficjalnych danych.

Do 30 czerwca 2026 r. większość paczek o wartości do 150 € wjeżdżała do UE bez cła. Od 1 lipca 2026 r. płacą zamiast tego ryczałt 3 € za pozycję, do 1 lipca 2028 r.; potem paczki o każdej wartości mają podlegać zwykłym stawkom celnym. Powyżej 150 € pozycja pokazuje twoją stawkę zastosowaną do wartości towaru i wysyłki. W obrębie UE zawsze wynosi zero.

Cło jest należne od tego, kto zgłasza paczkę do odprawy: sprzedawcy lub marketplace'u zarejestrowanego w IOSS albo przedstawiciela celnego działającego w imieniu przewoźnika. Na warunkach DDP ponosi je sprzedawca; na warunkach DAP płaci je zwykle klient przy doręczeniu. Jeśli towar zostanie zwrócony, 3 € nie da się już odzyskać przez unieważnienie zgłoszenia celnego; zostają tylko ogólne zasady zwrotu należności.

Opłata, którą niektóre państwa UE doliczają na własną rękę do paczek o niskiej wartości spoza UE, oprócz unijnego cła. Pozycja pokazuje zasadę dla kraju dostawy: brak, obowiązuje, zaplanowana na późniejszy termin albo zawieszona. Do sumy wchodzi tylko opłata obowiązująca; zaplanowane i zawieszone są pokazywane informacyjnie.

Każdy kraj sam ustala podstawę: za paczkę albo za pozycję. Opłaty śledzone tutaj dotyczą tylko paczek do 150 €, więc powyżej tej wartości pozycja wynosi zero. Który kraj pobiera jaką opłatę i od kiedy, znajdziesz w FAQ i w źródłach powyżej.

Pojawia się, gdy opłata jest wliczana: 2 € razy liczba rodzajów produktów. To nie cło, lecz zapłata za usługę świadczoną przez organ publiczny, dlatego pozostaje poza zakresem VAT i nigdy nie wchodzi do podstawy opodatkowania VAT.

VAT według stawki podstawowej kraju przeznaczenia. Przy IOSS pobiera się go przy zakupie od wartości towaru i wysyłki. Bez IOSS pobiera się go przy imporcie od towaru, wysyłki i cła, ale nie od unijnej opłaty manipulacyjnej. Powyżej 150 € IOSS nie istnieje, więc VAT jest wtedy zawsze pobierany przy imporcie.

Dla paczki wysyłanej w obrębie UE pozycja nazywa się VAT i pokazuje „W twojej cenie”: nie ma VAT importowego, bo to ty naliczasz VAT od sprzedaży. Gdy twoja sprzedaż transgraniczna do konsumentów w UE przekroczy 10 000 € rocznie, jest to stawka kraju klienta, rozliczana przez procedurę unijną OSS.

Kalkulator stosuje stawki podstawowe. Wiele krajów stosuje obniżoną stawkę do produktów takich jak żywność, książki czy odzież dziecięca, więc sprawdź stawkę dla swojego produktu.

Wszystko, co paczka kosztuje poza samym towarem: wysyłka, cło, opłaty krajowe i unijne oraz VAT. Porównaj to z wartością towaru, aby zobaczyć, jaka część zamówienia o niskiej wartości idzie na dostarczenie go klientowi.

Na przykład towar za 40 € w dwóch rodzajach produktów, wysłany z Chin do Niemiec przez sprzedawcę z IOSS za 8 € wysyłki, kosztuje dodatkowo 23,12 €: 8 € wysyłki, 6 € cła i 9,12 € VAT (19% od 48 €). To 58% ponad wartość towaru.

Wartość towaru plus wszystko, co dochodzi: koszt jednego zamówienia pod drzwiami klienta (landed cost). Kto płaci którą część, zależy od tego, jak sprzedajesz. Przy IOSS klient płaci VAT przy zakupie, a cło płaci zgłaszający paczkę, więc przy drzwiach nic nie trzeba dopłacać; bez IOSS klient płaci przy doręczeniu VAT i zwykle opłatę przewoźnika.

Pomnóż sumę przez liczbę zamówień w miesiącu, aby zobaczyć, ile kosztuje cię granica, i porównaj to z hurtowym importem towaru do centrum fulfilmentu w UE.

Wynik aktualizuje się na bieżąco podczas wpisywania, więc przycisk „Oblicz” nie jest do tego potrzebny. „Skopiuj link” zapisuje wszystkie dane w adresie strony: kto otworzy link, zobaczy to samo obliczenie. To wygodny sposób, aby przesłać rozbicie kosztów dostawcy, centrum fulfilmentu albo biuru rachunkowemu.