Fragtberegner til EU: told, moms og gebyrer efter 2026-reglerne

Det land, pakken rent fysisk sendes fra, ikke det land, hvor produktet er fremstillet, eller hvor din virksomhed er registreret. Dette ene valg afgør, om pakken krydser EU's toldgrænse.

Vælger du et land uden for EU, er pakken en import: Den skal have en toldangivelse, betaler told og pålægges importmoms. Vælger du et EU-land, gælder intet af det, fordi varer, der allerede er fortoldet i EU, bevæger sig mellem medlemslandene uden told. Storbritannien har stået uden for EU's toldunion og momsområde siden 1. januar 2021.

Lager, der importeres samlet, før det er solgt, fortoldes én gang til den normale toldsats og sendes derefter som EU-pakker. Ordrer, der allerede er solgt til enkelte kunder før importen, er stadig fjernsalg, og tolden behandler dem sådan, selv når de rejser sammen i én forsendelse.

Varer med præferenceoprindelse under en handelsaftale, for eksempel varer fremstillet i Storbritannien, der opfylder oprindelsesreglerne i handels- og samarbejdsaftalen mellem EU og Storbritannien, kan angives til præferencesatsen i stedet for tolden på 3 €, men kun i en fuld toldangivelse og kun hvis momsen ikke betales via IOSS. Beregneren anvender ikke præferencesatser.

Det EU-land, hvor din kunde modtager pakken. Importmomsen opkræves med landets sats (se tabellen over normalsatser ovenfor), og landet afgør, hvilket nationalt gebyr der eventuelt gælder. For en pakke uden IOSS skal toldangivelsen også indgives dér.

Nogle områder hører til et EU-land, men ligger uden for EU's momsområde, blandt andet De Kanariske Øer, Ålandsøerne og Frankrigs oversøiske departementer. Der gælder egne skatteregler, som ikke er dækket her.

Prisen på varerne i pakken, uden moms og levering. Tolden kalder det egenværdien: prisen på selve varerne, uden transport- og forsikringsomkostninger, medmindre de er inkluderet i prisen og ikke står særskilt på fakturaen.

Det er det vigtigste tal i formularen. Op til og med 150 € betaler pakken den faste told på 3 € pr. vare og kan bruge IOSS. Over 150 € gælder produktets normale toldsats, og IOSS kan ikke bruges. Grænsen gælder hele pakken, ikke det enkelte produkt, og hver pakke, der sendes for sig, vurderes for sig.

Hvad det koster at få netop denne pakke frem til kundens dør: prisen hos din transportør eller dit fulfilmentcenter eller det fragtgebyr, du sender videre til kunden. Reelle priser afhænger af din aftale og din volumen, så beregneren gætter aldrig. Bed om en pris med afregningsvægten fra resultatet.

Også fragten beskattes. Importmomsen opkræves af varerne plus transporten til bestemmelsesstedet. Med IOSS opkræves momsen af det beløb, kunden betaler dig; tilbyder du gratis fragt, er det kun varens pris, og beregnerens momsbeløb bliver en smule for højt. Over 150 € beregnes tolden af toldværdien, som kun omfatter transporten frem til EU's grænse; med hele fragtprisen bliver den overvurderet en smule.

De udvendige mål på den pakkede kasse i centimeter, målt der, hvor hver side er bredest, inklusive buler. Transportører måler kassen, ikke produktet i den.

De bruges kun til at beregne volumenvægten og påvirker ikke told, gebyrer eller moms. En kasse, der passer til produktet, er den nemmeste besparelse, der findes: 40 × 30 × 20 cm tæller som 4,8 kg, mens 30 × 20 × 15 cm tæller som 1,8 kg.

Den faktiske vægt af den pakkede pakke på en vægt: produkt, kasse, fyld og label. Transportører sammenligner den med volumenvægten og tager betaling for den højeste. Eksprestransportører runder som regel afregningsvægten op til nærmeste halve kilo.

Vægten påvirker kun fragtprisen, aldrig told eller moms.

Hvor mange forskellige produkter pakken indeholder, ikke hvor mange enheder. Tolden opkræver 3 € pr. vare, og en vare er én linje i toldangivelsen: varer med samme varekode og varebeskrivelse (og i en fuld angivelse samme oprindelsesland), uanset antal.

Fem ens T-shirts er én vare og betaler 3 €; en T-shirt og et ur er to varer og betaler 6 €. Produkter, der ligner hinanden, kan stadig være separate varer, hvis de har forskellige varekoder, for eksempel tøj i forskellige materialer. Samme antal ganges også på EU's ekspeditionsgebyr og ethvert nationalt gebyr, der opkræves pr. vare. Feltet vises kun for pakker fra lande uden for EU.

Vises kun, når vareværdien er over 150 €: Så gælder den faste told på 3 € ikke længere, men produktets egen sats i EU's toldtarif. Du finder den i TARIC, Europa-Kommissionens online-toldtarifdatabase, ud fra produktets varekode og det land, det kommer fra.

Satserne varierer meget: 0 % for de fleste computere og mobiltelefoner, 12 % for det meste tøj. En handelsaftale kan sænke satsen til nul for varer med dokumenteret præferenceoprindelse. Antidumpingtold, som rammer bestemte produkter fra bestemte lande, er ikke medregnet. Beregneren anvender satsen på varer plus fragt som et skøn over toldværdien.

IOSS, importordningen, har eksisteret siden 1. juli 2021 for pakker til en værdi af højst 150 €. Sælgeren, eller den markedsplads, ordren afgives på, opkræver momsen i kundens land ved betalingen og indbetaler den til én skattemyndighed i EU via en månedlig angivelse. Pakken fortoldes derefter under sælgerens IOSS-nummer, og kunden betaler ikke mere ved døren.

Uden IOSS betales momsen ved importen. Som regel opkræver posten eller kurerfirmaet den hos kunden ved levering, ofte sammen med et eget fortoldningsgebyr, og den moms beregnes også af tolden på 3 €. Med eller uden IOSS gælder selve tolden.

IOSS kan ikke bruges over 150 € eller til punktafgiftspligtige varer som alkohol og tobak, og sælgere etableret uden for EU skal som regel have en formidler etableret i EU for at blive registreret. Derfor forsvinder kontakten, når vareværdien er over 150 €.

EU's ekspeditionsgebyr er et nyt gebyr under den reformerede EU-toldkodeks, der skal dække omkostningerne ved toldkontrol af import fra e-handel. Den 21. september 2026 fastsatte Europa-Kommissionen det til 2 € pr. vare. Det gælder for alt onlinesalg, der sendes fra et land uden for EU til en kunde i EU, uanset værdi, fra den tiende dag efter retsaktens offentliggørelse i Den Europæiske Unions Tidende, som forventes senest den 1. november 2026.

Så længe gebyret ikke er trådt i kraft, holder beregneren det uden for totalen; sæt flueben for at se effekten på forhånd. Når det gælder, forsvinder feltet, og gebyret medregnes altid.

Den vægt, transportøren tager betaling for: den højeste af den faktiske vægt og volumenvægten. Volumenvægten er længde × bredde × højde i centimeter divideret med 5000, den divisor, som eksprestransportører som DHL Express, UPS og FedEx bruger. Luftfragt og nogle økonomiydelser dividerer med 6000, hvilket giver et lavere tal. Ingen EU-regel fastsætter det; det er transportørernes praksis.

Noten under linjen viser, hvilken af de to der tæller. Når volumenvægten vinder, betaler du for at sende luft, og en mindre kasse sænker prisen.

Din fragtpris fra formularen, gentaget, så regnestykket går op. Den er markeret som dit eget tal, fordi det er det eneste tal i resultatet, der ikke kommer fra officielle data.

Indtil 30. juni 2026 kom de fleste pakker til en værdi af højst 150 € toldfrit ind i EU. Siden 1. juli 2026 betaler de i stedet en fast told på 3 € pr. vare, frem til 1. juli 2028; derefter er det meningen, at de normale toldsatser skal gælde for pakker af enhver værdi. Over 150 € viser linjen din toldsats anvendt på varer plus fragt. Inden for EU er den altid nul.

Tolden skyldes af den, der angiver pakken til tolden: IOSS-sælgeren eller markedspladsen eller en toldrepræsentant, der handler for transportøren. Ved DDP bærer sælgeren den; ved DAP betaler kunden den som regel ved levering. Bliver varerne returneret, kan de 3 € ikke længere fås tilbage ved at få toldangivelsen ugyldiggjort; kun de almindelige regler for tilbagebetaling er tilbage.

Et gebyr, som nogle EU-lande på eget initiativ lægger på pakker med lav værdi fra lande uden for EU, oven i EU's told. Linjen viser reglen for leveringslandet: intet, gældende, planlagt til en senere dato eller suspenderet. Kun et gældende gebyr indgår i totalen; planlagte og suspenderede gebyrer vises til orientering.

Hvert land fastsætter sit eget grundlag, pr. pakke eller pr. vare. De gebyrer, der følges her, gælder kun pakker op til 150 €, så over den værdi er linjen nul. Hvilket land der opkræver hvad, og siden hvornår, står i de ofte stillede spørgsmål og i kilderne ovenfor.

Vises, når gebyret medregnes: 2 € gange antallet af produkttyper. Det er ikke told, men betaling for en ydelse fra en offentlig myndighed, og derfor falder det uden for momsens anvendelsesområde og indgår aldrig i momsgrundlaget.

Moms efter normalsatsen i bestemmelseslandet. Med IOSS opkræves den ved betalingen af varer plus fragt. Uden IOSS opkræves den ved importen af varer, fragt og told, men ikke af EU's ekspeditionsgebyr. Over 150 € findes IOSS ikke, så momsen opkræves altid ved importen.

For en pakke inden for EU hedder linjen Moms og viser „I din pris“: Der er ingen importmoms, fordi du selv lægger moms på salget. Når dit grænseoverskridende salg til forbrugere i EU overstiger 10.000 € om året, er det kundens lands sats, der gælder, angivet via OSS (One Stop Shop).

Beregneren bruger normalsatser. Mange lande anvender en nedsat sats på produkter som fødevarer, bøger eller børnetøj, så tjek satsen for dit produkt.

Alt, hvad pakken koster ud over selve varerne: fragt, told, nationale gebyrer og EU-gebyrer samt moms. Sammenhold det med vareværdien for at se, hvor stor en del af en ordre med lav værdi der går til at få den frem til kunden.

Et eksempel: varer for 40 € i to produkttyper, sendt fra Kina til Tyskland af en IOSS-sælger med 8 € i fragt, koster 23,12 € ekstra: 8 € fragt, 6 € told og 9,12 € moms (19 % af 48 €). Det er 58 % oven i vareværdien.

Vareværdien plus alt, der lægges oveni: omkostningen for én ordre leveret ved kundens dør. Hvem der betaler hvilken del, afhænger af, hvordan du sælger. Med IOSS betaler kunden momsen ved betalingen, og den, der angiver pakken, betaler tolden, så der ikke skal betales noget ved døren; uden IOSS betaler kunden momsen og som regel et gebyr til transportøren ved levering.

Gang totalen med dit antal ordrer om måneden for at se, hvad grænsen koster dig, og sammenlign med at importere lager samlet til et fulfilmentcenter i EU.

Resultatet opdateres, mens du skriver, så du behøver ikke knappen „Beregn“ for at se det. „Kopiér link“ lægger alle oplysninger i sidens adresse: Den, der åbner linket, ser den samme beregning. Det gør det let at dele en omkostningsoversigt med en leverandør, et fulfilmentcenter eller din revisor.