Fraktkostnadskalkylator för EU: tull, moms och avgifter enligt 2026 års regler

Landet som paketet faktiskt skickas från, inte landet där produkten tillverkades eller där ditt företag är registrerat. Det här enda valet avgör om paketet passerar EU:s tullgräns.

Väljer du ett land utanför EU är paketet en import: det behöver en tulldeklaration, betalar tull och belastas med importmoms. Väljer du ett EU-land gäller inget av det, eftersom varor som redan har förtullats in i EU rör sig mellan medlemsstaterna utan tull. Storbritannien står utanför EU:s tullunion och momsområde sedan den 1 januari 2021.

Lager som importeras i bulk innan det har sålts förtullas en gång, till den vanliga tullsatsen, och skickas sedan som EU-paket. Ordrar som redan har sålts till enskilda kunder före importen räknas fortfarande som distansförsäljning, och tullen behandlar dem så även när de reser tillsammans i en och samma sändning.

Varor med förmånsberättigande ursprung enligt ett handelsavtal, till exempel varor tillverkade i Storbritannien som uppfyller ursprungsreglerna i handels- och samarbetsavtalet mellan EU och Storbritannien, kan deklareras till förmånssatsen i stället för tullen på 3 €, men bara i en fullständig tulldeklaration och bara om momsen inte betalas via IOSS. Kalkylatorn tillämpar inga förmånssatser.

EU-landet där din kund tar emot paketet. Importmomsen tas ut enligt det landets momssats (se tabellen med normalsatser ovan), och landet avgör vilken nationell avgift som eventuellt gäller. För ett paket utan IOSS ska tulldeklarationen också lämnas där.

Vissa områden hör till ett EU-land men ligger utanför EU:s momsområde, bland annat Kanarieöarna, Åland och Frankrikes utomeuropeiska departement. Där gäller egna skatteregler som inte täcks här.

Priset på varorna i paketet, exklusive moms och leverans. Tullen kallar det egenvärde: priset på själva varorna, utan transport- och försäkringskostnader, om de inte ingår i priset och inte anges separat på fakturan.

Det är den viktigaste siffran i formuläret. Upp till och med 150 € betalar paketet den fasta tullen på 3 € per artikel och kan använda IOSS. Över 150 € gäller produktens vanliga tullsats och IOSS går inte att använda. Gränsen gäller hela paketet, inte varje produkt, och varje paket som skickas separat bedöms för sig.

Vad det kostar att få just det här paketet hem till kundens dörr: priset från din transportör eller ditt fulfilmentcenter, eller fraktavgiften du tar ut av kunden. Verkliga priser beror på ditt avtal och din volym, så kalkylatorn gissar aldrig. Be om ett pris med den debiterbara vikten från resultatet.

Även frakten beskattas. Importmomsen tas ut på varorna plus transporten till destinationen. Med IOSS tas momsen ut på det kunden betalar dig; erbjuder du fri frakt är det bara varupriset, och kalkylatorns momsbelopp blir något för högt. Över 150 € tas tullen ut på tullvärdet, som bara omfattar transporten fram till EU:s gräns; med hela fraktkostnaden överskattas det något.

Yttermåtten på den packade kartongen i centimeter, mätta där varje sida är bredast, utbuktningar inräknade. Transportörer mäter kartongen, inte produkten i den.

De används bara för att räkna ut volymvikten och påverkar inte tull, avgifter eller moms. En kartong som passar produkten är den enklaste besparingen som finns: 40 × 30 × 20 cm räknas som 4,8 kg, medan 30 × 20 × 15 cm räknas som 1,8 kg.

Den faktiska vikten på det packade paketet på en våg: produkt, kartong, fyllnadsmaterial och etikett. Transportörer jämför den med volymvikten och tar betalt för den högre. Expresstransportörer avrundar oftast den debiterbara vikten uppåt till närmaste halvkilo.

Vikten påverkar bara fraktpriset, aldrig tull eller moms.

Hur många olika produkter paketet innehåller, inte hur många enheter. Tullen tar ut 3 € per artikel, och en artikel är en rad i tulldeklarationen: varor med samma varukod och varubeskrivning (och i en fullständig deklaration samma ursprungsland), oavsett antal.

Fem likadana t-shirtar är en artikel och betalar 3 €; en t-shirt och en klocka är två artiklar och betalar 6 €. Produkter som liknar varandra kan ändå vara separata artiklar om de har olika varukoder, till exempel plagg i olika material. Samma antal multiplicerar också EU:s hanteringsavgift och varje nationell avgift som tas ut per artikel. Fältet visas bara för paket från länder utanför EU.

Visas bara när varuvärdet är över 150 €: då gäller inte längre den fasta tullen på 3 €, utan produktens egen sats i EU:s tulltaxa. Du hittar den i TARIC, Europeiska kommissionens tulltaxedatabas på nätet, med produktens varukod och landet den kommer från.

Satserna varierar kraftigt: 0 % för de flesta datorer och mobiltelefoner, 12 % för de flesta kläder. Ett handelsavtal kan sänka satsen till noll för varor med styrkt förmånsberättigande ursprung. Antidumpningstullar, som träffar vissa produkter från vissa länder, ingår inte. Kalkylatorn tillämpar satsen på varor plus frakt, som en uppskattning av tullvärdet.

IOSS, importordningen, finns sedan den 1 juli 2021 för paket värda upp till 150 €. Säljaren, eller marknadsplatsen där ordern läggs, tar ut moms enligt kundens land i kassan och betalar in den till en enda skattemyndighet i EU i en månatlig deklaration. Paketet förtullas sedan med säljarens IOSS-nummer och kunden betalar inget mer vid dörren.

Utan IOSS betalas momsen vid importen. Oftast tar posten eller budfirman ut den av kunden vid leveransen, ofta med en egen förtullningsavgift, och den momsen beräknas även på tullen på 3 €. Med eller utan IOSS gäller själva tullen.

IOSS kan inte användas över 150 € eller för punktskattepliktiga varor som alkohol och tobak, och säljare som är etablerade utanför EU behöver i regel en förmedlare etablerad i EU för att registrera sig. Därför försvinner reglaget när varuvärdet är över 150 €.

Unionens hanteringsavgift är en ny avgift enligt den reformerade tullkodexen för unionen och ska täcka kostnaden för tullkontroller av import från e-handel. Den 21 september 2026 fastställde Europeiska kommissionen den till 2 € per artikel. Den gäller för varje onlineförsäljning som skickas från ett land utanför EU till en kund i EU, oavsett värde, från den tionde dagen efter att akten har publicerats i EU:s officiella tidning, vilket väntas senast den 1 november 2026.

Så länge avgiften inte gäller lämnar kalkylatorn den utanför totalen; kryssa i rutan för att se effekten i förväg. När den börjar gälla försvinner rutan och avgiften räknas alltid med.

Vikten som transportören tar betalt för: den högsta av den faktiska vikten och volymvikten. Volymvikten är längd × bredd × höjd i centimeter, delat med 5000, den divisor som expresstransportörer som DHL Express, UPS och FedEx använder. Flygfrakt och vissa ekonomitjänster delar med 6000, vilket ger en lägre siffra. Ingen EU-regel styr detta; det är transportörernas praxis.

Noten under raden visar vilken av de två som gäller. När volymvikten vinner betalar du för att frakta luft, och en mindre kartong sänker priset.

Din fraktkostnad från formuläret, upprepad så att resultatet går ihop. Den är märkt som din egen siffra eftersom det är den enda siffran i resultatet som inte kommer från officiella uppgifter.

Fram till den 30 juni 2026 kom de flesta paket värda upp till 150 € in i EU tullfritt. Sedan den 1 juli 2026 betalar de i stället en fast tull på 3 € per artikel, fram till den 1 juli 2028; därefter ska vanliga tullsatser gälla för paket oavsett värde. Över 150 € visar raden din tullsats tillämpad på varor plus frakt. Inom EU är den alltid noll.

Tullen ska betalas av den som deklarerar paketet för tullen: IOSS-säljaren eller marknadsplatsen, eller ett tullombud som agerar för transportören. Med DDP står säljaren för den; med DAP betalar kunden den oftast vid leveransen. Om varorna returneras går de 3 € inte längre att få tillbaka genom att tulldeklarationen ogiltigförklaras; kvar finns bara de allmänna reglerna för återbetalning.

En avgift som vissa EU-länder på egen hand lägger på paket med lågt värde från länder utanför EU, utöver EU:s tull. Raden visar regeln för leveranslandet: ingen, gäller, planerad till ett senare datum eller pausad. Bara en avgift som gäller räknas in i totalen; planerade och pausade avgifter visas som information.

Varje land bestämmer sin egen grund, per paket eller per artikel. Avgifterna som följs här gäller bara paket upp till 150 €, så över det värdet är raden noll. Vilket land som tar ut vad, och sedan när, står i vanliga frågor och i källorna ovan.

Visas när avgiften räknas med: 2 € gånger antalet produkttyper. Den är ingen tull utan betalning för en tjänst som en myndighet utför, så den faller utanför momsens tillämpningsområde och ingår aldrig i momsunderlaget.

Moms enligt destinationslandets normalsats. Med IOSS tas den ut i kassan på varor plus frakt. Utan IOSS tas den ut vid importen på varor, frakt och tull, men inte på EU:s hanteringsavgift. Över 150 € finns inget IOSS, så då tas momsen alltid ut vid importen.

För ett paket inom EU heter raden Moms och visar ”I ditt pris”: det finns ingen importmoms, eftersom du själv tar ut moms på försäljningen. När din gränsöverskridande försäljning till konsumenter i EU passerar 10 000 € per år är det kundlandets momssats som gäller, redovisad via OSS (One Stop Shop).

Kalkylatorn använder normalsatser. Många länder tillämpar en reducerad sats på produkter som livsmedel, böcker eller barnkläder, så kontrollera satsen för din produkt.

Allt som paketet kostar utöver själva varorna: frakt, tull, nationella avgifter och EU-avgifter samt moms. Jämför det med varuvärdet för att se hur stor del av en order med lågt värde som går åt till att få den fram till kunden.

Ett exempel: varor för 40 € i två produkttyper, skickade från Kina till Tyskland av en IOSS-säljare med 8 € i frakt, kostar 23,12 € extra: 8 € frakt, 6 € tull och 9,12 € moms (19 % av 48 €). Det är 58 % utöver varuvärdet.

Varuvärdet plus allt som tillkommer: kostnaden för en order levererad till kundens dörr. Vem som betalar vilken del beror på hur du säljer. Med IOSS betalar kunden momsen i kassan och den som deklarerar paketet betalar tullen, så inget ska betalas vid dörren; utan IOSS betalar kunden momsen, och oftast en avgift till transportören, vid leveransen.

Multiplicera totalen med antalet ordrar per månad för att se vad gränsen kostar dig, och jämför med att importera lager i bulk till ett fulfilmentcenter i EU.

Resultatet uppdateras medan du skriver, så du behöver inte knappen ”Beräkna” för att se det. ”Kopiera länk” lägger alla uppgifter i sidans adress: den som öppnar länken ser samma beräkning. Det gör det enkelt att dela en kostnadsuppdelning med en leverantör, ett fulfilmentcenter eller din redovisningsbyrå.