Calculator de costuri de livrare în UE: taxe vamale, TVA și taxe conform regulilor din 2026

Țara din care pleacă efectiv coletul, nu țara în care a fost fabricat produsul și nici cea în care este înregistrată firma ta. Această singură alegere decide dacă coletul trece granița vamală a UE.

Dacă alegi o țară din afara UE, coletul este un import: are nevoie de o declarație vamală, plătește taxă vamală și i se aplică TVA la import. Dacă alegi o țară din UE, nimic din toate acestea nu se aplică, pentru că mărfurile deja vămuite în UE circulă între statele membre fără vamă. Regatul Unit se află în afara uniunii vamale și a teritoriului de TVA al UE din 1 ianuarie 2021.

Stocul importat în vrac înainte de a fi vândut este vămuit o singură dată, la taxa vamală normală, apoi expediat sub formă de colete în interiorul UE. Comenzile deja vândute unor clienți individuali înainte de import rămân vânzări la distanță, iar vama le tratează ca atare chiar și atunci când călătoresc împreună într-un singur transport.

Mărfurile cu origine preferențială în temeiul unui acord comercial, de exemplu produsele fabricate în Regatul Unit care respectă regulile de origine din Acordul comercial și de cooperare dintre UE și Regatul Unit, pot fi declarate la taxa preferențială în locul taxei vamale de 3 €, dar numai printr-o declarație vamală completă și numai dacă TVA nu se plătește prin IOSS. Calculatorul nu aplică taxe preferențiale.

Țara din UE în care clientul tău primește coletul. TVA la import se calculează la cota acelei țări (vezi tabelul cotelor standard de mai sus), iar țara decide ce taxă națională se aplică, dacă există. Pentru un colet fără IOSS, declarația vamală trebuie depusă tot acolo.

Unele teritorii aparțin unei țări din UE, dar se află în afara teritoriului de TVA al UE, printre ele Insulele Canare, Insulele Åland și departamentele franceze de peste mări. Acolo se aplică reguli fiscale proprii, care nu sunt acoperite aici.

Prețul mărfurilor din colet, fără TVA și fără livrare. Vama îl numește valoare intrinsecă: prețul mărfurilor în sine, fără costurile de transport și asigurare, cu excepția cazului în care sunt incluse în preț și nu apar separat pe factură.

Este cel mai important număr din formular. Până la 150 € inclusiv, coletul plătește taxa vamală fixă de 3 € pe articol și poate folosi IOSS. Peste 150 € se aplică taxa vamală normală a produsului, iar IOSS nu este disponibil. Limita se aplică întregului colet, nu fiecărui produs, iar fiecare colet expediat separat este evaluat separat.

Cât costă să duci acest colet până la ușa clientului: tariful curierului sau al centrului tău de fulfilment ori taxa de livrare pe care o refacturezi clientului. Prețurile reale depind de contractul și de volumul tău, așa că calculatorul nu ghicește niciodată unul. Cere un tarif folosind greutatea taxabilă din rezultat.

Și transportul este taxat. TVA la import se calculează la marfă plus transportul până la destinație. Cu IOSS, TVA se calculează la suma pe care ți-o plătește clientul; dacă oferi livrare gratuită, aceasta este doar prețul mărfii, iar TVA din calculator va ieși puțin mai mare. Peste 150 €, taxa vamală se calculează la valoarea în vamă, care include transportul doar până la granița UE; folosirea întregului cost de transport o supraestimează ușor.

Dimensiunile exterioare ale cutiei ambalate, în centimetri, măsurate în punctul cel mai lat al fiecărei laturi, inclusiv umflăturile. Curierii măsoară cutia, nu produsul din ea.

Sunt folosite doar pentru a calcula greutatea volumetrică și nu influențează taxa vamală, taxele sau TVA. O cutie potrivită produsului este cea mai simplă economie posibilă: 40 × 30 × 20 cm contează ca 4,8 kg, în timp ce 30 × 20 × 15 cm contează ca 1,8 kg.

Greutatea reală a coletului ambalat, pe cântar: produs, cutie, material de umplutură și etichetă. Curierii o compară cu greutatea volumetrică și taxează valoarea mai mare. Curierii expres rotunjesc de obicei greutatea taxabilă în sus, la următoarea jumătate de kilogram.

Greutatea influențează doar prețul transportului, niciodată taxa vamală sau TVA.

Câte produse diferite conține coletul, nu câte bucăți. Vama percepe cei 3 € pe articol, iar un articol este o linie din declarația vamală: mărfuri cu același cod tarifar și aceeași descriere (și, într-o declarație completă, aceeași țară de origine), indiferent de cantitate.

Cinci tricouri identice sunt un articol și plătesc 3 €; un tricou și un ceas sunt două articole și plătesc 6 €. Produse care seamănă între ele pot fi totuși articole separate dacă au coduri tarifare diferite, de exemplu articole de îmbrăcăminte din materiale diferite. Același număr înmulțește și taxa de procesare a UE și orice taxă națională percepută pe articol. Câmpul apare doar pentru coletele din afara UE.

Apare doar când valoarea mărfii depășește 150 €: suma fixă de 3 € nu se mai aplică, ci se aplică taxa proprie a produsului din tariful vamal al UE. O găsești în TARIC, baza de date tarifare online a Comisiei Europene, după codul mărfii și țara din care provine.

Taxele variază mult: 0% pentru majoritatea calculatoarelor și telefoanelor mobile, 12% pentru majoritatea îmbrăcămintei. Un acord comercial poate reduce taxa la zero pentru mărfurile cu origine preferențială dovedită. Taxele antidumping, care lovesc anumite produse din anumite țări, nu sunt incluse. Calculatorul aplică taxa la marfă plus transport, ca estimare a valorii în vamă.

IOSS, ghișeul unic pentru import, există din 1 iulie 2021 pentru coletele cu o valoare de până la 150 €. Vânzătorul sau marketplace-ul pe care se plasează comanda percepe TVA din țara clientului la plata comenzii și o virează unei singure administrații fiscale din UE printr-o declarație lunară. Coletul este apoi vămuit pe numărul IOSS al vânzătorului, iar clientul nu mai plătește nimic la ușă.

Fără IOSS, TVA se plătește la import. De obicei operatorul poștal sau curierul o încasează de la client la livrare, adesea împreună cu propria taxă de vămuire, iar această TVA se aplică și la taxa vamală de 3 €. Cu sau fără IOSS, taxa vamală în sine se aplică.

IOSS nu poate fi folosit peste 150 € și nici pentru mărfurile supuse accizelor, cum ar fi alcoolul și tutunul, iar vânzătorii stabiliți în afara UE au nevoie de regulă de un intermediar stabilit în UE pentru înregistrare. De aceea opțiunea dispare când valoarea mărfii depășește 150 €.

Taxa de procesare a Uniunii este o taxă nouă prevăzută de Codul vamal al Uniunii reformat, menită să acopere costul controalelor vamale asupra importurilor din comerțul electronic. Pe 21 septembrie 2026, Comisia Europeană a stabilit-o la 2 € pe articol. Se aplică oricărei vânzări online expediate din afara UE către un client din UE, indiferent de valoare, din a zecea zi de la publicarea actului în Jurnalul Oficial al UE, așteptată până la 1 noiembrie 2026.

Cât timp taxa nu este în vigoare, calculatorul o lasă în afara totalului; bifează căsuța ca să îi vezi efectul dinainte. Când începe să se aplice, căsuța dispare, iar taxa este inclusă mereu.

Greutatea pe care o taxează curierul: cea mai mare dintre greutatea reală și greutatea volumetrică. Greutatea volumetrică este lungime × lățime × înălțime în centimetri, împărțit la 5000, divizorul folosit de curierii expres precum DHL Express, UPS și FedEx. Transportul aerian și unele servicii economice împart la 6000, ceea ce dă o valoare mai mică. Nicio regulă a UE nu stabilește asta; este practica curierilor.

Nota de sub linie îți arată care dintre cele două contează. Când câștigă greutatea volumetrică, plătești ca să transporți aer, iar o cutie mai mică va scădea prețul.

Costul tău de transport din formular, repetat ca să iasă socoteala. Este marcat drept suma ta pentru că este singurul număr din rezultat care nu provine din date oficiale.

Până la 30 iunie 2026, majoritatea coletelor cu o valoare de până la 150 € intrau în UE fără taxă vamală. Din 1 iulie 2026 plătesc în schimb o sumă fixă de 3 € pe articol, până la 1 iulie 2028; după aceea, coletele de orice valoare urmează să intre sub taxele vamale normale. Peste 150 €, linia arată taxa ta aplicată la marfă plus transport. În interiorul UE este mereu zero.

Taxa vamală este datorată de cel care declară coletul în vamă: vânzătorul sau marketplace-ul înregistrat în IOSS ori un reprezentant vamal care acționează pentru curier. În condiții DDP o suportă vânzătorul; în condiții DAP o plătește de obicei clientul la livrare. Dacă marfa este returnată, cei 3 € nu mai pot fi recuperați prin invalidarea declarației vamale; rămân doar regulile generale de rambursare.

O taxă pe care unele țări din UE o adaugă din proprie inițiativă coletelor cu valoare mică din afara UE, pe lângă taxa vamală a UE. Linia arată regula pentru țara de livrare: niciuna, în vigoare, programată pentru o dată ulterioară sau suspendată. Doar o taxă în vigoare intră în total; cele programate și cele suspendate sunt afișate cu titlu informativ.

Fiecare țară își stabilește propria bază, pe colet sau pe articol. Taxele urmărite aici se aplică doar coletelor de până la 150 €, așa că peste această valoare linia este zero. Ce țară percepe ce taxă și de când găsești în întrebările frecvente și în sursele de mai sus.

Apare când taxa este inclusă: 2 € înmulțit cu numărul de tipuri de produse. Nu este o taxă vamală, ci plata pentru un serviciu prestat de o autoritate publică, așa că se află în afara sferei TVA și nu intră niciodată în baza de TVA.

TVA la cota standard a țării de destinație. Cu IOSS se percepe la plata comenzii, la marfă plus transport. Fără IOSS se încasează la import, la marfă, transport și taxa vamală, dar nu și la taxa de procesare a UE. Peste 150 € nu există IOSS, așa că TVA se încasează mereu la import.

Pentru un colet trimis în interiorul UE, linia se numește TVA și arată „În prețul tău”: nu există TVA la import, pentru că tu aplici TVA la vânzare. Când vânzările tale transfrontaliere către consumatori din UE depășesc 10.000 € pe an, se aplică cota țării clientului, declarată prin ghișeul unic (OSS).

Calculatorul folosește cotele standard. Multe țări aplică o cotă redusă unor produse precum alimentele, cărțile sau hainele pentru copii, așa că verifică cota pentru produsul tău.

Tot ce costă coletul în afară de marfa propriu-zisă: transport, taxă vamală, taxe naționale și ale UE, plus TVA. Compară suma cu valoarea mărfii ca să vezi cât dintr-o comandă cu valoare mică se duce doar pe drumul până la client.

De exemplu, marfă de 40 € în două tipuri de produse, trimisă din China în Germania de un vânzător cu IOSS, cu 8 € transport, adaugă 23,12 €: 8 € transport, 6 € taxă vamală și 9,12 € TVA (19% din 48 €). Asta înseamnă 58% peste valoarea mărfii.

Valoarea mărfii plus tot ce se adaugă: costul unei comenzi ajunse la ușa clientului. Cine plătește fiecare parte depinde de felul în care vinzi. Cu IOSS, clientul plătește TVA la plata comenzii, iar declarantul coletului plătește taxa vamală, deci la ușă nu se mai datorează nimic; fără IOSS, clientul plătește la livrare TVA și de obicei o taxă a curierului.

Înmulțește totalul cu numărul de comenzi lunare ca să vezi cât te costă granița și compară cu importul de stoc în vrac într-un centru de fulfilment din UE.

Rezultatul se actualizează pe măsură ce scrii, așa că nu ai nevoie de butonul „Calculează” ca să îl vezi. „Copiază linkul” pune toate datele în adresa paginii: cine deschide linkul vede același calcul. Așa poți trimite ușor defalcarea costurilor unui furnizor, unui centru de fulfilment sau firmei tale de contabilitate.