Calculateur de frais d'expédition UE : droits, TVA et taxes selon les règles de 2026

Le pays d'où le colis part réellement, et non celui où le produit a été fabriqué ni celui où votre entreprise est immatriculée. Ce seul choix détermine si le colis franchit la frontière douanière de l'UE.

Choisissez un pays hors UE et le colis est une importation : il lui faut une déclaration en douane, il paie un droit de douane et supporte la TVA à l'importation. Choisissez un pays de l'UE et rien de tout cela ne s'applique, car les marchandises déjà dédouanées dans l'UE circulent entre États membres sans douane. Le Royaume-Uni ne fait plus partie de l'union douanière ni du territoire TVA de l'UE depuis le 1er janvier 2021.

Un stock importé en gros avant d'être vendu est dédouané une seule fois, au taux normal du tarif douanier, puis expédié en colis au sein de l'UE. Les commandes déjà vendues à des clients individuels avant l'importation restent des ventes à distance, et la douane les traite comme telles même lorsqu'elles voyagent ensemble dans un même envoi.

Les marchandises ayant une origine préférentielle au titre d'un accord commercial, par exemple des produits fabriqués au Royaume-Uni qui respectent les règles d'origine de l'accord de commerce et de coopération entre l'UE et le Royaume-Uni, peuvent être déclarées au taux préférentiel au lieu du droit de 3 €, mais uniquement avec une déclaration en douane complète et seulement si la TVA n'est pas payée via l'IOSS. Le calculateur n'applique pas les taux préférentiels.

Le pays de l'UE où votre client reçoit le colis. La TVA à l'importation est calculée au taux de ce pays (voir le tableau des taux normaux plus haut), et c'est lui qui détermine quelle taxe nationale s'applique, le cas échéant. Pour un colis sans IOSS, la déclaration en douane doit aussi y être déposée.

Certains territoires appartiennent à un pays de l'UE mais se trouvent hors du territoire TVA de l'UE, parmi lesquels les îles Canaries, les îles Åland et les départements français d'outre-mer. Ils ont leurs propres règles fiscales, qui ne sont pas couvertes ici.

Le prix des marchandises contenues dans le colis, hors TVA et hors livraison. La douane l'appelle la valeur intrinsèque : le prix des marchandises elles-mêmes, sans les frais de transport et d'assurance, sauf s'ils sont compris dans le prix et ne figurent pas séparément sur la facture.

C'est le chiffre le plus important du formulaire. Jusqu'à 150 € inclus, le colis paie le droit forfaitaire de 3 € par article et peut utiliser l'IOSS. Au-delà de 150 €, le taux normal du tarif douanier du produit s'applique et l'IOSS n'est pas disponible. Le seuil s'applique au colis entier, pas à chaque produit, et chaque colis expédié séparément est évalué à part.

Ce que coûte l'acheminement de ce colis jusqu'à la porte du client : le tarif de votre transporteur ou de votre centre de fulfilment, ou les frais de livraison que vous refacturez. Les vrais prix dépendent de votre contrat et de vos volumes, le calculateur n'en devine donc jamais. Demandez un tarif en indiquant le poids taxable du résultat.

L'expédition est elle aussi taxée. La TVA à l'importation porte sur les marchandises plus le transport jusqu'à destination. Avec l'IOSS, la TVA porte sur ce que le client vous paie ; si vous offrez la livraison, c'est le seul prix des marchandises, et la TVA du calculateur sera légèrement surestimée. Au-delà de 150 €, le droit de douane porte sur la valeur en douane, qui n'inclut le transport que jusqu'à la frontière de l'UE ; utiliser la totalité des frais d'expédition la surestime légèrement.

Les dimensions extérieures du carton emballé, en centimètres, prises au point le plus large de chaque côté, renflements compris. Les transporteurs mesurent le carton, pas le produit qu'il contient.

Elles servent uniquement à calculer le poids volumétrique et n'ont aucun effet sur le droit de douane, les taxes ou la TVA. Un carton adapté au produit est l'économie la plus simple qui soit : 40 × 30 × 20 cm comptent pour 4,8 kg, alors que 30 × 20 × 15 cm comptent pour 1,8 kg.

Le poids réel du colis emballé sur une balance : produit, carton, calage et étiquette. Les transporteurs le comparent au poids volumétrique et facturent le plus élevé des deux. Les transporteurs express arrondissent généralement le poids taxable au demi-kilo supérieur.

Le poids n'influe que sur le prix de l'expédition, jamais sur le droit de douane ni sur la TVA.

Le nombre de produits différents dans le colis, pas le nombre d'unités. La douane perçoit les 3 € par article, et un article correspond à une ligne de la déclaration en douane : des marchandises qui partagent le même code tarifaire et la même désignation (et, dans une déclaration complète, le même pays d'origine), quelle que soit la quantité.

Cinq t-shirts identiques forment un article et paient 3 € ; un t-shirt et une montre forment deux articles et paient 6 €. Des produits qui se ressemblent peuvent tout de même être des articles distincts s'ils relèvent de codes tarifaires différents, par exemple des vêtements de matières différentes. Ce même nombre multiplie aussi les frais de traitement de l'UE et toute taxe nationale perçue par article. Ce champ n'apparaît que pour les colis venant de l'extérieur de l'UE.

N'apparaît que lorsque la valeur des marchandises dépasse 150 € : le forfait de 3 € ne s'applique plus, et c'est le taux propre au produit dans le tarif douanier de l'UE qui compte. Vous le trouverez dans TARIC, la base de données tarifaire en ligne de la Commission européenne, à partir du code de nomenclature du produit et de son pays de provenance.

Les taux varient fortement : 0 % pour la plupart des ordinateurs et téléphones portables, 12 % pour la plupart des vêtements. Un accord commercial peut ramener le taux à zéro pour les marchandises dont l'origine préférentielle est prouvée. Les droits antidumping, qui frappent certains produits de certains pays, ne sont pas inclus. Le calculateur applique le taux aux marchandises plus l'expédition, comme estimation de la valeur en douane.

L'IOSS, le guichet unique pour les importations, existe depuis le 1er juillet 2021 pour les colis d'une valeur maximale de 150 €. Le vendeur, ou la place de marché sur laquelle la commande est passée, facture la TVA du pays du client au moment du paiement et la reverse à une seule administration fiscale de l'UE au moyen d'une déclaration mensuelle. Le colis est ensuite dédouané sous le numéro IOSS du vendeur et le client n'a plus rien à payer à la livraison.

Sans IOSS, la TVA est due à l'importation. Le plus souvent, l'opérateur postal ou le transporteur express la perçoit auprès du client à la livraison, souvent avec ses propres frais de dédouanement, et cette TVA s'applique aussi au droit de 3 €. Avec ou sans IOSS, le droit de douane lui-même s'applique.

L'IOSS ne peut pas être utilisé au-delà de 150 € ni pour les marchandises soumises à accises, comme l'alcool et le tabac, et les vendeurs établis hors de l'UE doivent en général désigner un intermédiaire établi dans l'UE pour s'enregistrer. C'est pourquoi l'option disparaît quand la valeur des marchandises dépasse 150 €.

Les frais de traitement de l'Union sont une nouvelle redevance prévue par le code des douanes de l'Union réformé, destinée à couvrir le coût des contrôles douaniers sur les importations du commerce en ligne. Le 21 septembre 2026, la Commission européenne les a fixés à 2 € par article. Ils s'appliquent à toute vente en ligne expédiée de l'extérieur de l'UE à un client de l'UE, quelle que soit sa valeur, à partir du dixième jour suivant la publication de l'acte au Journal officiel de l'UE, attendue d'ici le 1er novembre 2026.

Tant que ces frais ne sont pas en vigueur, le calculateur les laisse hors du total ; cochez la case pour en voir l'effet à l'avance. Dès qu'ils s'appliquent, la case disparaît et les frais sont toujours comptés.

Le poids que facture le transporteur : le plus élevé du poids réel et du poids volumétrique. Le poids volumétrique correspond à longueur × largeur × hauteur en centimètres, divisé par 5000, le diviseur utilisé par les transporteurs express comme DHL Express, UPS et FedEx. Le fret aérien et certains services économiques divisent par 6000, ce qui donne un chiffre plus bas. Aucune règle de l'UE ne fixe ce calcul ; c'est une pratique des transporteurs.

La note sous la ligne indique lequel des deux compte. Quand le poids volumétrique l'emporte, vous payez pour transporter du vide, et un carton plus petit fera baisser le prix.

Vos frais d'expédition saisis dans le formulaire, repris pour que le total tombe juste. Ils sont signalés comme votre chiffre, car c'est le seul montant du résultat qui ne provient pas de données officielles.

Jusqu'au 30 juin 2026, la plupart des colis d'une valeur maximale de 150 € entraient dans l'UE en franchise de droits. Depuis le 1er juillet 2026, ils paient à la place un forfait de 3 € par article, jusqu'au 1er juillet 2028 ; ensuite, les taux normaux du tarif douanier doivent s'appliquer aux colis de toute valeur. Au-delà de 150 €, la ligne affiche votre taux appliqué aux marchandises plus l'expédition. À l'intérieur de l'UE, elle est toujours à zéro.

Le droit est dû par celui qui déclare le colis en douane : le vendeur ou la place de marché enregistré à l'IOSS, ou un représentant en douane agissant pour le transporteur. En DDP, c'est le vendeur qui le supporte ; en DAP, c'est généralement le client qui le paie à la livraison. Si la marchandise est retournée, les 3 € ne peuvent plus être récupérés en faisant invalider la déclaration en douane ; seules les règles générales de remboursement subsistent.

Une taxe que certains pays de l'UE ajoutent de leur propre initiative aux colis de faible valeur venant de l'extérieur de l'UE, en plus du droit de douane de l'UE. La ligne indique la règle du pays de livraison : aucune, en vigueur, prévue à une date ultérieure ou suspendue. Seule une taxe en vigueur est ajoutée au total ; les taxes prévues ou suspendues sont affichées à titre d'information.

Chaque pays fixe sa propre base, par colis ou par article. Les taxes suivies ici ne s'appliquent qu'aux colis jusqu'à 150 € ; au-delà, la ligne est à zéro. Quel pays perçoit quoi, et depuis quand, figure dans la FAQ et dans les sources plus haut.

Affichés lorsque les frais sont comptés : 2 € multipliés par le nombre de types de produits. Ce n'est pas un droit de douane mais la rémunération d'un service rendu par une autorité publique ; ils sont donc hors du champ de la TVA et n'entrent jamais dans la base de la TVA.

La TVA au taux normal du pays de destination. Avec l'IOSS, elle est facturée au paiement sur les marchandises plus l'expédition. Sans IOSS, elle est perçue à l'importation sur les marchandises, l'expédition et le droit de douane, mais pas sur les frais de traitement de l'UE. Au-delà de 150 €, l'IOSS n'est pas disponible : la TVA est alors toujours perçue à l'importation.

Pour un colis expédié à l'intérieur de l'UE, la ligne s'appelle TVA et affiche « Dans votre prix » : il n'y a pas de TVA à l'importation, car vous facturez vous-même la TVA sur la vente. Dès que vos ventes transfrontières aux consommateurs de l'UE dépassent 10 000 € par an, c'est le taux du pays de votre client, déclaré via le guichet unique (OSS).

Le calculateur utilise les taux normaux. De nombreux pays appliquent un taux réduit à des produits comme l'alimentation, les livres ou les vêtements pour enfants ; vérifiez donc le taux applicable à votre produit.

Tout ce que coûte le colis au-delà des marchandises elles-mêmes : expédition, droit de douane, taxes nationales et de l'UE, et TVA. Rapportez-le à la valeur des marchandises pour voir quelle part d'une commande de faible valeur part dans son acheminement jusqu'au client.

Par exemple, 40 € de marchandises en deux types de produits, envoyées de Chine en Allemagne par un vendeur IOSS avec 8 € d'expédition, ajoutent 23,12 € : 8 € d'expédition, 6 € de droit de douane et 9,12 € de TVA (19 % de 48 €). Soit 58 % en plus des marchandises.

La valeur des marchandises plus tout ce qui s'y ajoute : le coût rendu d'une commande à la porte du client. Qui paie quelle part dépend de votre façon de vendre. Avec l'IOSS, le client paie la TVA au moment du paiement et le déclarant du colis paie le droit de douane, si bien que rien n'est dû à la livraison ; sans IOSS, le client paie la TVA, et généralement des frais du transporteur, à la livraison.

Multipliez le total par votre nombre de commandes mensuelles pour voir ce que vous coûte la frontière, et comparez avec une importation en gros vers un centre de fulfilment dans l'UE.

Le résultat se met à jour pendant la saisie : le bouton « Calculer » n'est pas nécessaire pour le voir. « Copier le lien » inscrit toutes vos saisies dans l'adresse de la page : quiconque ouvre le lien voit le même calcul. C'est pratique pour partager le détail des coûts avec un fournisseur, un centre de fulfilment ou votre expert-comptable.